Налоги на операции с валютой

[Anдреi]

Правительство обложило доходы физлиц от продажи валюты подоходным налогом
Имеются в виду суммы от 250 000 рублей

Вчера в 17:54, просмотров: 53108
Нервотрепка на валютном рынке, начавшаяся в конце минувшего года, докатилась до налогоплательщиков. Правительство решило обложить доходы физлиц от продажи валюты подоходным налогом. Тех, кто не внесет до конца апреля прибыль в налоговые декларации, ждут пени и штрафы. Правда, нововведения коснутся только тех граждан, кто имел несчастье легально продать крупную сумму евро и долларов.

Правительство обложило доходы физлиц от продажи валюты подоходным налогом фото: Геннадий Черкасов
В декабре прошлого года в Послании Президента РФ Федеральному собранию Владимир Путин сказал следующее: «Я прошу Банк России и правительство провести жесткие скоординированные действия, чтобы отбить охоту у так называемых спекулянтов играть на колебаниях курса российской валюты… Власти знают, кто эти спекулянты, и инструменты влияния на них есть, пришло время воспользоваться этими инструментами».

Как ни странно, но грозный президентский окрик «так называемых спекулянтов» не остановил: 4 декабря, в день оглашения Послания, курс составил 54,38 руб./$1, а ровно через две недели котировки достигли прошлогоднего максимума — 67,79 руб./$1.

Среди потенциальных валютных менял кто только тогда не упоминался: и загадочные иностранные инвесторы, и крупнейшие российские банки, и даже многострадальное население. Впрочем, иностранцы загадочно и быстро испарились, банкиры и для Центробанка, и для кабинета министров — священные коровы, в итоге крайней оказалась неискушенная публика, пытавшаяся за счет перевода сбережений в валюту хоть как-то оградить накопления от обесценения. А местами и подзаработать, что уж греха таить.

В последнем квартале прошлого года из $65,7 млрд израсходованной банками наличной валюты (данные представлены в долларовом эквиваленте) $22,9 млрд было выдано со счетов физических лиц, а еще $21,4 млрд продано физлицам или выдано по конверсии. А из $73,1 млрд банковских поступлений наличной валюты в том же квартале у физлиц было куплено либо принято по конверсии $8,8 млрд.

Весомая цифирь, без сомнения, оказавшая определенное влияние на ослабление рубля. Если, к примеру, абстрактный гражданин не поверил тезисам Послания и пошел в обменник за валютой, то ровно через две недели, совершив обратную операцию, он мог бы получить навар в размере 24,7% от вложенного. Что, по мнению президента, Банка России и правительства, спекуляция чистой воды.

Мы живем не только в условиях рыночной экономики, но и в рамках правового государства, не так ли? Это означает, что нынче за спекулятивный доход в тюрьму не посадят, но поделиться с государством заставят. Как Минфин и Федеральная налоговая служба могут заставить гражданина поделиться? Посредством подоходного налога или НДФЛ.

Сказано — сделано. 20 февраля 2015 г. Минфин выпускает очередное письмо «на заданную тему» за №03-04-06/8370, где суровым канцелярским языком разъясняет, что, согласно пункту 1 статьи 210 Налогового кодекса, «при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах». Кроме того, «поскольку, согласно статье 141 Гражданского кодекса и подпункту 5 пункта 1 статьи 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», иностранная валюта признается имуществом, налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой производится исходя из положений Кодекса, предусмотренных для налогообложения доходов физических лиц, полученных от продажи имущества».

Растолковываю: доходы от продажи валюты физлицами подлежат обложению подоходным налогом. При этом доходом считается сумма продажи, зафиксированная кассовым узлом уполномоченного банка (в форме справочки из того самого обменника, в котором наш абстрактный гражданин продал валюту).

Правда, есть одно «но»: если наш герой сохранил квитанцию о первоначальной операции (покупке валюты), то потраченные средства относятся к расходам, а доходом признается та самая положительная разница в 24,7% от вложенного. Если же наш незадачливый «физик» данную бумажку потерял (а так поступают 99% соотечественников), то доходом признается вся сумма, которую он получил в обмен на сданные доллары или евро.

С лета прошлого года ФНС имеет право доступа к операциям по всем банковским счетам, а также к операциям без открытия счета (ко вторым относится купля-продажа валюты). Больше того, если сумма операции превышает 600 тыс. рублей, сведения автоматически и незамедлительно поступают… куда? Правильно, в Росфинмониторинг. ФНС же интересуется валютно-обменными сделками эквивалентом от 250 тыс. рублей и выше. Так что весь середняк и крупняк сегодня под колпаком.

Что делать, куда бежать? Упомянутый выше эпистолярий Минфина дает ответ и на этот вопрос: «Исчисление и уплата налога производятся налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода».

Короче, если вы законопослушный гражданин и в 2014 г. имели удовольствие или несчастье легально продать (именно продать, а не купить) валюту на сумму свыше 250 тыс. рублей в эквиваленте (включая эпизоды, когда часть средств с валютной пластиковой карты вы снимали в рублях или поручали банку реализовать вашу безналичную валюту для погашения кредита/процентов), поспешите до конца апреля подать налоговую декларацию и уплатить соответствующий налог. Иначе — штрафы, пени и нервотрепка. К тому же программа для составления декларации есть на сайте ФНС и предлагается к скачиванию (вы не поверите!) абсолютно бесплатно.

…В январе-феврале этого года дефицит консолидированного бюджета составил 834,1 млрд рублей. Денег у государства нет. Так что не удивляйтесь нежданному звонку из налоговой.

[Moisalex]

очень верное решение! А то деньги народ рубит и не делиться! Какой то умный человек додумался!!!
Интересно, а если в минус продал будут тогда доплачивать уже гражданам? или в одни ворота все?

[Express]

Я просто в ах....
Только я не понял, а как доход то считать? Если у тебя изначально валюта была, и ты не покупал ее осенью 2014.

[Moisalex]

По Вести ФМ сейчас слушал, банки будут передавать информацию вроде в налоговую.

[b-olegh]

Только я не понял, а как доход то считать? Если у тебя изначально валюта была, и ты не покупал ее осенью 2014.

Хранить квитки или выписки банковские (в пределах трех лет), где указано, что Вы купили валюту.
По НК, при сделки от продажи имущества, находящегося в собственности более трех лет, не облагаются НДФЛ.

[Lentyai]

Я просто в ах....
Только я не понял, а как доход то считать? Если у тебя изначально валюта была, и ты не покупал ее осенью 2014.

Тогда нет доказательств расхода, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Соответственно, налог с полной суммы.

Хотя ИМХО все это бред, и применяться это письмо не будет. ИМХО это просто выперд отдельного чиновника от ФНС. Закон же не менялся. В письме ничего не сказано про 2014 г., т.е. это касается всех операций по продаже валюты за все годы. Никому еще требований по таким операциям не выставляли, иначе бы уже вой поднялся.

[Lentyai]

Только я не понял, а как доход то считать? Если у тебя изначально валюта была, и ты не покупал ее осенью 2014.

Хранить квитки или выписки банковские (в пределах трех лет), где указано, что Вы купили валюту.
По НК, при сделки от продажи имущества, находящегося в собственности более трех лет, не облагаются НДФЛ.

И доказывать потом, что это именно та валюта, которая была куплена три года назад, а не какая то другая.

[Moisalex]

В налоговую подаются данные о продаже валюты. Если вы не оплатили налог с ее продажи, Вам выставят штраф. И Вы должны будете принести квитки о покупке валюты более 3 лет назад. Если их нет, то значит будут считать что она у Вас менее 3 лет...

[1979]

на самом деле это пугалка, чтобы народ не лез в валютные игры от делать нечего

[Express]

Вот тут уже комментарий дали:

Денис Зайцев, советник адвокатского бюро DS Law, прокомментировал письмо Минфина от 20.02.2015 № 03-04-06/8370:
- Данным письмом предлагается разницу, полученную физическим лицом в результате обменных операций российской и иностранной валюты, обложить НДФЛ.
Выглядеть это может примерно так. Если налоговым органом будет установлено, что физическое лицо купило, а затем продало (обменяло) валюту за рубли, положительная разница от колебания курсов может быть признана доходом для целей исчисления НДФЛ. Основной для такого подхода является определение денежных средств, в том числе иностранной валюты, в качестве имущества (ст.141 ГК РФ, пп. 5. п.1 ст.1, ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"), от продажи которого физическое лицо получает налогооблагаемый доход.
С такой позицией едва ли можно согласиться по ряду причин. Во-первых, глава 23 НК РФ не содержит ни вида, ни порядка определения такого "дохода". Нет, например, в НК РФ дохода от "прироста стоимости" в случае изменения курса. Не облагается НДФЛ и разница между обменным курсом и официальным курсом, установленным ЦБ (Письмо Минфина России от 24.12.2012 № 03-04-06/4-361). Во-вторых, не учитывает такая позиция финансового ведомства и положения пп. 1 п. 3 ст. 39 НК РФ, согласно которому обращение российской и иностранной валюты не является реализацией в целях налогообложения, поэтому назвать операцию по обмену валют продажей можно весьма условно. Также следует обратить внимание, что данное письмо не доведено до сведения и не обязательно для применения налоговыми органами.

[Moisalex]

Сама идея зато какая!!! доработают и доведут потом до исполнителей!
Слышал сегодня, что некоторые банки (Сбер там точно был) сделали аналитические выкладки, где видно повышение активности населения на скупку валюты... Может пытаются тормознуть таким образом народ? А курс скоро развернут и валюта подорожает....

[Degt]

1. Налогообложение валютных операций предлагаю выделить в отдельную тему - это я модераторам...
2. Имею рубли (1), заработанные(2), уже обложенные НДФЛ (3), купил валюту (4), продал валюту (5), поимел убыток (6).
3. Если введут налог на доход, то надо вводить и компенсацию на убыток.

[ZEWS]

Что у меня вызывает недоумение в этом законе.

1. Обратная сила. То есть по закону 2015 года - по итогам 2014 года надо уже сейчас все показывать.

2. Доказывание покупки и доказывание продажи. То есть продажа валюты автоматически становится известной Государству. А вот то что я купил надо будет доказывать квитками. Почему банкам не информировать как о покупке( расходах), так и продаже(доходах)?

3. Нет нижнего порога, если нет квитка. Это полный бред. Сделайте так что если нет квитка то цена покупки определяется как курс на 1 января того года.
Иначе если продал баксы и нет квитка о покупке - то получается что ты из нашел на дороге? И они тебе достались бесплатно? И платишь налог исходя из полной стоимости доллара. Продал 1 доллар за 60 рублей, платишь 8 рублей налога с него.

Продал в банке 100 000 долларов по 60 - нет квитка об их покупке - налог 800 000( Во-семь-сот ты-сяч) рублей?

4. Если купил муж( есть квиток), а продала жена - то покупка мужем не учитывается?

[Express]

А если такой вариант, ты изначально валюту не покупал, а тебе её подарили (родственники заграницей на юбилей), отдали долг в валюте и т.п.??

[ZEWS]

А если такой вариант, ты изначально валюту не покупал, а тебе её подарили (родственники заграницей на юбилей), отдали долг в валюте и т.п.??

Ну так подарки налоги облагаются.

Отдали долг - и что? У тебя же откуда то появились эти доллары, когда давал в долг? Плюс валютные операции между физиками вроде запрещены.

[Express]

Подарки между близкими родственниками не облагаются налогом как раз. См. письмо ФНС от 10.07.2012

[1979]

Подарки между близкими родственниками не облагаются налогом как раз

в общем найдётся беспроигрышный вариант, а зевакам охотку отобьют валютой без нужды интересоватся

[ZEWS]

Подарки между близкими родственниками не облагаются налогом как раз

в общем найдётся беспроигрышный вариант, а зевакам охотку отобьют валютой без нужды интересоватся

Ничего подобного. Этим они отобьют охоту пользоваться банками и рынок валюты перейдет в серый через менял.

[Moisalex]

А в чем проблема то платить? С зарплаты то то платим? На работе то вкалываем, и кто то у станка, кто то с лопатой! И платим! Почему тут не платить? Это же в бюджет!

[Express]

Введение налога на валютные операции требует дополнительных обсуждений. Такое мнение выразил глава Мифнина России Антон Силуанов, передает РИА «Новости».