Получение статуса плательщика НДС в Литве и НДФЛ от дохода в Литве: два вопроса

[Злая Собака]

Каких таких фирм?
Кто они?

Чтобы не падать больно, не надо в начале думать что все будет мягко. Каждый случай имеет свою специфику.

[Друск]

я не буду спорить.
В налоговую хожу до сих пор часто и знаю что они говорят об этом.
Каких фирм,?
Которые не работают,то что они вносят деньги Это не о чем не говорит.
не это главное.
Они по любому устранят эти мыльные пузыри.
но какой ценой?
Личное мнение.
Я знаком с кучей народа ,которые ради шенгена пооткрывали
и счета и фирмы.
Рядом со мной БССР.
так вижу их как мотаются сейчас.

Все .

Какое отношение это имеет к теме этого топика?
На первый раз устное замечание
Винский

[Happy end]

2. Мне декларировать в своей российской налоговой доход менеджера литовского UAB с окладом в 1000 лит или это смешно?

Если вы более 183 дней в году проводите за пределами РФ ( т.е. не являетесь резидентом РФ), то вообще не обязаны платить НДФЛ с зарубежных доходов.
Если всё же являетесь резидентом РФ, то между Россией и др. государствами, в т.ч. Литвой, есть соглашение об избежании двойного налогообложения, по которому ваш налог, уплаченный в Литве, должен зачесться.
А вот заморачиваться или нет с декларацией 3-НДФЛ насчет этого - решать Вам.

[Винский]

Видимо надо вести учет своего пребывания в РФ - два паспорта закончились за 3 года.
Но если посмотреть http://awd.ru/vinskij-sergej-itogi-2013-goda/ получается так, что ни в одной стране мира я более 183 дней не прожил

[Peite_Karmadon]

Видимо надо вести учет своего пребывания в РФ - два паспорта закончились за 3 года.
Но если посмотреть http://awd.ru/vinskij-sergej-itogi-2013-goda/ получается так, что ни в одной стране мира я более 183 дней не прожил

Фактически это означает отсутствие статуса налогового резидента. Можно нигде налоги не платить, за исключением тех случаев (отчуждение имущества, получение дохода из разных источников), когда законодательство страны ВНЖ/по паспорту явно обязывает задекларировать любой полученный доход.

[ilonka1977]

Человек как раз получает доходы от нескольких источников, вот и спрашивает, декларировать ли их ему?

[Друск]

Извините.

[Винский]

Немного не в тему, но по теме - о чем я спрашивал:

Российское министерство финансов разработало поправки о введении с 1 января 2016 г. административной ответственности за неуведомление физлицами-резидентами о движении средств по счетам в банках за пределами территории России. Проект поправок в статью 15.25 КоАП опубликован на едином портале раскрытия информации о подготовке проектов нормативных актов.

http://www.huedomosti.ru/finance/news/34 ... enie-fns-o

[Mrloyalty]

Если UAB фактически перевыставляет счета от российского поставщика услуг - потребителям в разных странах ЕС, то по всем признакам, это посредническая деятельность, а не оказание услуг.
НДС у посредника возникает на сумму его комиссионного вознаграждения. Поскольку услуга фактически оказывается из-за пределов ЕС, то на её стоимость НДС начисляться не должен.

Я крайне рекомендую прислушаться к этому совету и поменять схему работы на получение агентского вознаграждения на литовскую фирму за поиск клиентов-рекламодателей для ИП Винский у и оплату всех соответствующих налогов, включая НДС, если он применим в данном случае. В практике международного налогобложения есть понятие subtance, то есть реальности хозяйственной деятельности, если компания собирается работать долго и без проблем с налоговыми органами. После консультации со специалистами по оптимизации налогообложения (иногда это сами бухгалтеры или аудиторы) нужно выбрать необходимую маржу, которую нужно оставлять в Литве, обычно это может быть 5-10%. Да, я сразу оговорюсь, я не работаю плотно с европейскими юрисдикциями, я дал определенно мнение исходя из опыта создания подобных компаний в Азии.

[Винский]

Да.
Собираюсь плотно заняться этим в начале ноября приехав в Вильнюс на несколько дней и пройдя реальные консультации, а не скайповые
Уверен и сообщения в этой теме дают уверенность в этом, что можно оптимизировать схему - просто нужен опытный аудитор и бухгалтер

[EvgenyP]

Тут вопрос в Вашем обороте.
Если Ваш УАБ подошел к границе, когда надо оформлять номер НДС (не помню точно, но условия вроде такие - около 150 тысяч литов выручка или закупки в странах ЕС на 32000 литов), то Ваш бухгалтер соответственно сказал Вам, что надо оформить НДС номер, но НДС Вы платить не будете, так как деятельность в Литве не ведется.
Поэтому надо понять причины оформления НДСномера. Если дело в объеме выручки, то оформлять надо.
Если оформите НДС номер, то для партнеров в ЕС ничего не поменяется, им НДС Вы начислять не будете. Если будете выполнять работы для литовских компаний, то придется накидывать 21% НДС на сумму договора. либо выделять из суммы договора 21% и платить его государству.

[Peite_Karmadon]

При приобретении услуг у иностранной компании, не зарегистрированной в России, возникают обязанности налогового агента по НДС

Российская организация при приобретении рекламных услуг у иностранной компании, не осуществляющей деятельность в Российской Федерации и не состоящей на налоговом учете в РФ, обязана исчислить НДС и уплатить его в бюджет в качестве налогового агента (ст. 161 НК РФ). Место фактического оказания услуг при этом значения не имеет. Согласно подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ местом реализации рекламных услуг признается территория РФ, если покупатель осуществляет деятельность и зарегистрирован в Российской Федерации. Уплаченные суммы НДС российская организация вправе принять к вычету в порядке, установленном ст. 171 и 172 НК РФ. Такие разъяснения даны в письме Минфина России от 30.07.2014 № 03-07-14/37591.

<О признании налоговым агентом по НДС российской организации, приобретающей рекламные услуги у иностранной организации, не осуществляющей деятельности на территории РФ>

Министерство финансов РФ письмо от 30.07.2014 № 03-07-14/37591
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения налога на добавленную стоимость в отношении рекламных услуг, оказываемых иностранной организацией российской организации, и сообщает.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации.

Порядок определения места реализации работ (услуг) в целях применения налога на добавленную стоимость установлен статьей 148 Кодекса.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 148 Кодекса местом реализации рекламных услуг признается территория Российской Федерации, если покупатель таких услуг осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. При этом местом осуществления деятельности покупателя услуг считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя указанных услуг на основе государственной регистрации организации, а при ее отсутствии - на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организацией, места нахождения ее постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства, если услуги оказаны через это постоянное представительство.

Таким образом, местом реализации рекламных услуг, оказываемых иностранным лицом, не осуществляющим деятельность в Российской Федерации, российской организации, признается территория Российской Федерации и, соответственно, такие услуги облагаются налогом на добавленную стоимость на территории Российской Федерации.

В соответствии со статьей 161 Кодекса при реализации иностранным лицом, не состоящим на учете в российских налоговых органах, услуг, местом реализации которых является территория Российской Федерации, налог на добавленную стоимость исчисляется и уплачивается в российский бюджет налоговым агентом, приобретающим данные услуги у иностранного лица.

Учитывая изложенное, российская организация, приобретающая у иностранной организации, не осуществляющей деятельность в Российской Федерации и не состоящей на учете в российских налоговых органах, рекламные услуги, обязана исчислить и уплатить в бюджетную систему Российской Федерации налог на добавленную стоимость в качестве налогового агента независимо от места фактического оказания этих услуг. При этом российская организация имеет право на вычет указанных сумм налога в порядке, предусмотренном статьями 171 и 172 Кодекса.

Одновременно сообщаем, что настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 7 августа 2007 г. № 03-02-07/2-138 направляемое мнение имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора
Департамента
О.ЦИБИЗОВА

[Винский]

Ваше сообщение не из этой оперы вообще
Вопрос, который был у меня - отвечен в налоговой Литвы - моей фирме в Литве не нужно быть плательщиком НДС
Поэтому вопрос закрыт и тема тоже