Вопрос о статусе налогового резидента

[Plutonium-239]

borovski, вы знаете, сколько налогоплательщиков в РФ? А сколько налоговых инспекторов. Даже если начнут такие проверки, то 1 инспектор за месяц проверит максимум несколько человек. За год меньше сотни. За десять лет меньше тысячи. Это при условии, что человек живёт по месту прописки и что удастся посмотреть его загранпаспорта на предмет выездов за бугор. Ради каких-то копеек никто этим заниматься не будет.

[borovski]

Даже если начнут такие проверки, то 1 инспектор за месяц проверит максимум несколько человек.

У налоговых органов давно уже не практикуется проверять всех подряд, сейчас используется риск-ориентированный подход. Налоговые органы в состоянии сопоставить доходы прошлых лет, имущество и наличие зарубежных счетов, чтобы понять, кого следует проверять. На мой взгляд, вы недооцениваете возможности современной ФНС РФ.

[Plutonium-239]

borovski, я уже десятый год живу за бугром. У меня была масса счетов в разных странах, но сейчас оставил счета только в Литве и РФ. Получаю доход и в Литве и в РФ и не уведомляю об этом никого. Пускай сопоставляют. А вы можете уведомлять о счетах, отчитываться о движении средств, заявить, что вы не налоговый резидент и т.д. Ваше право. Я вас не отговариваю, я просто сказал, что можно и по другому поступать.

[magpie-sv]

Plutonium-239, ну то есть вы просто России не сообщаете, что вы не резидент и платите налоги как резидент?

[Plutonium-239]

magpie-sv, да.

[Timon A]

Пытаюсь разобраться в своей ситуации.

На днях подойдёт срок в 183 дня пребывания за границей за последний год (при этом, чтобы этот срок был выбран и на 31 декабря 2023-го нужно пробыть за пределами РФ ещё почти два месяца). Недавно заключил как субподрядчик договор оферты с формально кипрской компанией, работающей с фрилансерами. В ближайшее время от неё должны поступить первые выплаты. Сам я нахожусь в третьих странах и возможно пока буду кочевать дальше, нигде не получая статуса налогового резидента.

Нужно ли мне платить налоги с этих выплат в России или в какой-то другой стране? Можно ли в таком случае выводить деньги на российскую карту или лучше на казахстанскую или кыргызстанскую?

[SergeyBas]

Коллеги, а если человек был сотрудником условно с 1 января по 1 мая и НДФЛ работодатель платил по ставке 13/15%, а с 1 мая он уехал из России и к концу года потерял статус налогового резидента - кто будет доплачивать недостающие 17/15% от ставки 30%, которая должна применяться - работодатель или сотрудник? Т.е. налоговая выставит доплату в личный кабинет налогоплательщика или выставит счет работодателю?

[borovski]

кто будет доплачивать недостающие 17/15% от ставки 30%, которая должна применяться - работодатель или сотрудник? Т.е. налоговая выставит доплату в личный кабинет налогоплательщика или выставит счет работодателю?

Сотрудник обязан в этом случае подать декларацию по итогам года и доплатить налог в установленном порядке.

[BO.BO]

Нужно ли мне платить налоги с этих выплат в России или в какой-то другой стране?

Нужно, обычно в стране происхождения дохода, хоть вы и не являетесь там налоговым резидентом. Вам необходима помощь международного налогового консультанта, чтобы все сделать правильно и выгодно. Форум вам его не заменит.

Можно ли в таком случае выводить деньги на российскую карту или лучше на казахстанскую или кыргызстанскую?

Легальные деньги выводите куда угодно. Они же легальные и вы можете это подтвердить (как и уплату налогов).

На мой взгляд, вы недооцениваете возможности современной ФНС РФ.

Безусловно. Внимание со стороны налоговых органов всегда неожиданно и мантра про 10 лет работает ровно до этого момента. А еще более неожиданным для этого уклониста станет внимание литовских налоговых органов, там и ставка обложения повыше и за хвост есть чем прижать...

[vikasid83]

Здравствуйте. Переехала из РФ в РБ в 2016г. Паспорт РФ без прописки с 2012г. Уволилась с официальной работы в 2010г. (с тех пор никаких налогов не платила). В прошлом году продала квартиру, которая досталась мне по наследству от мамы; в собственности моей была менее года. Продавала лично. До оформления сделки обратилась в налоговую с вопросом о сумме налога с продажи жилья. Устно была дана ложная информация, что буду иметь право на вычет в 1млн.руб. Успокоилась, т.к. цена квартиры чуть больше миллиона (поселок городского типа), оформила всё, оставила деньги знакомым, которые подадут декларацию и заплатят. Но сумму в личном кабинете выставили 300тыс с мелочью как нерезиденту РФ. Никогда лично налоговой о переезде в Беларусь не сообщала.
Вопросы:
1. Писали ранее, что налоговая САМА не меняет статус гражданина. В моём случае это произошло? Или она "предположительно" мне выставила налог как нерезидента, а попытаться заплатить я могу как резидент?
2. Декларацию подаю, плачу налог как резидент. Когда я смогу понять, что у налоговой есть ко мне претензии или я могу спать спокойно? Срок уплаты налога до 15 июля, правильно? Если всё сделала в феврале, то до июля находишься в неведении, а потом возможно становишься должником да ещё и со штрафом?
3. Как налоговая может доказать, что я в прошлом году была не резидентом и будет ли она вообще это делать, по вашему мнению, с такими вводными данными (маленький городок на Дальнем Востоке, небольшая цена квартиры и т.п.)?
4. Обязана ли я доказывать своё резиденство? Я ведь могла жить на территории РФ без постоянной регистрации, не работая.
5. Если должна, то может ли мне помочь тот факт, что в течение 11 месяцев года я лично получила "похоронные" на маму в РФ, на счет, открытый в банке РФ и имела карту банка РФ, по которой происходили движения средств?
Благодарю всех, кто поделится своим мнением по данному вопросу.

[borovski]

Но сумму в личном кабинете выставили 300тыс с мелочью как нерезиденту РФ.

потому что по данным налоговой:

Паспорт РФ без прописки с 2012г.

Декларацию подаю, плачу налог как резидент. Когда я смогу понять, что у налоговой есть ко мне претензии или я могу спать спокойно?

Ваше право подать декларацию. Налоговая назначает проверку декларации после ее предоставления, статус проверки отражается в личном кабинете. В ваших интересах максимально предоставить документы, подтверждающие ваше резидентство в отчетном году.

Как налоговая может доказать, что я в прошлом году была не резидентом и будет ли она вообще это делать, по вашему мнению, с такими вводными данными (маленький городок на Дальнем Востоке, небольшая цена квартиры и т.п.)?

Налоговая составит акт камеральной проверки вашей декларации, в которой укажет, что у вас нет места жительства в РФ. Дальше все зависит от того, какие у вас есть документы, что вы больше полугода находились в РФ. Скорее всего, вы получите об этом официальный запрос от налоговой. Сумма и место нахождения квартиры роли не играют.

Обязана ли я доказывать своё резиденство? Я ведь могла жить на территории РФ без постоянной регистрации, не работая.

Нет, не обязаны, вы статус резидента указываете в декларации, налоговая декларацию проверяет, может запросить документы, если по итогам проверки ваших аргументов будет недостаточно, то дальнейшее решение вопроса - через суд.

Если должна, то может ли мне помочь тот факт, что в течение 11 месяцев года я лично получила "похоронные" на маму в РФ, на счет, открытый в банке РФ и имела карту банка РФ, по которой происходили движения средств?

Похоронные никак не влияют на статус резидента, наличие счета в банке - тоже, разве что по счету есть операции, которые подтверждают ваше личное присутствие на территории РФ.

[vikasid83]

Большое спасибо вам за ответ)))

Ваше право подать декларацию. Налоговая назначает проверку декларации после ее предоставления, статус проверки отражается в личном кабинете. В ваших интересах максимально предоставить документы, подтверждающие ваше резидентство в отчетном году.

Я полагала, что подача декларации это моя обязанность, а не право, это не так? Меня накажут, если я ее не подам? Документы надо прикладывать сразу к декларации или ждать пока налоговая назначит проверку и запросит их? И если она посчитает их недостаточными, то кто обращается в суд? Презумпция невиновности здесь существует? Кто должен доказывать свою позицию?

налоговая декларацию проверяет, может запросить документы, если по итогам проверки ваших аргументов будет недостаточно

Значит все же лучше подождать, т.к. может и не запросить.

Похоронные никак не влияют на статус резидента

Я имела в виду, что при оформлении данной выплаты получатель ЛИЧНО с документами приходит в ПФ, находящийся на территории РФ, т.е. можно говорить о том, что в это время он находится в России.

[vikasid83]

Прочитала на официальном сайте ФНС:

Дата публикации: 02.02.2021 02:10
Начиная с 2021 года налоговые органы вправе проводить камеральную налоговую проверку в отношении отдельных доходов физических лиц, если последние в установленный срок не представили декларации по форме 3-НДФЛ о доходах, полученных в 2020 году от продажи либо в результате дарения недвижимого имущества. В этих случаях проверка будет проводиться на основе имеющихся у налоговых органов документов (информации) о таком налогоплательщике и о названных видах доходов.

То есть, если я в положенное время подам декларацию, могу ли я существенно уменьшить вероятность проведения проверки в моём случае?

[borovski]

Я полагала, что подача декларации это моя обязанность, а не право, это не так?

Подача декларации далеко не всегда является обязанностью налогоплательщика. Как это в вашем случае - не зная всех ваших обстоятельств, сказать нельзя. Подробности в ст.228 НК РФ.

Меня накажут, если я ее не подам?

Если обязаны подать и не подали, то накажут.

Документы надо прикладывать сразу к декларации или ждать пока налоговая назначит проверку и запросит их?

Можно приложить сразу. Если запросит, то вы будете обязаны их представить.

И если она посчитает их недостаточными, то кто обращается в суд?

Вам выдадут решение, в котором все будет указано. Если вы несогласны, то есть процедуры оспаривания, в том числе и через суд.

Презумпция невиновности здесь существует?

Презумпция невиновности существует только в уголовном праве. В налоговом праве есть только положение о том, что все неустранимые противоречия трактуются в пользу налогоплательщика.

Кто должен доказывать свою позицию?

Налоговая доказывает в суде свою позицию, а вы -свою.

Значит все же лучше подождать, т.к. может и не запросить.

Чего ждать собираетесь? У налоговой три года будет на все запросы и проверки.

Я имела в виду, что при оформлении данной выплаты получатель ЛИЧНО с документами приходит в ПФ, находящийся на территории РФ, т.е. можно говорить о том, что в это время он находится в России.

Да, это можно признать, как нахождение на территории РФ в день подачи. Но вы же не 180 раз в году похоронные получали?

[SvetlanaIr]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, я в январе вышла замуж за француза. В мае супруг хочет добавить меня в свою налоговую декларацию. У меня пока нет своего индивидуального налогового номера, может ли он меня без него добавить? И при заключении брака был подписан контракт о раздельном владении имуществом, влияет ли это на форму декларации или способ её подачи? Заранее благодарю!