arba1234 писал(а) 29 мар 2024, 20:19:непредоставление дополнительных доков ( или предоставление их в ненадлежащей форме) по запросу ФНС являются отдельным правонарушением КОАП 6.1-6.4
6.1.
Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, либо о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, и (или) подтверждающих документов не более чем на десять дней -
Сомнительно, даже с учетом формулировки.
Установленные сроки предоставления документов согласно законодательству РФ
Отчет о движении денежных средств ДДС - до 1 июня следующего года
3-НДФЛ если были проценты, до 30 апреля следующего года
Есть следующее "но":
Какие документы не может истребовать налоговый орган у налогоплательщика в ходе проверки?
Нельзя истребовать документы, которые налогоплательщик не обязан составлять (в частности, в связи с применением специальных налоговых режимов), а также документы, которые не служат основаниями исчисления, удержания и уплаты налогов.
При этом приоритетным должно быть истребование документов у проверяемого налогоплательщика, и только если это неосуществимо, можно направлять требование его контрагенту.
Исхожу из своего случая, открыты счета в МТбанк, везде ставка = 0.0000099%, т.е. проценты де факто не начисляются. Оснований для уплаты налога не возникает.
Не подавал ДДС по белорусскиму счетам за 2022, 2023 год, не подавал 3-ндфл за 2022,2023 год.
В 2023 году добавился тайский счет, добавились казахские счета.
Подавал в феврале 2024 ДДС по тайскому счету, т.к. не участвует в автообмене, подавал в ферале 2024 3-ндфл по тайскому счету и по казахским счетам.
ДДС - принят, 3-ндфл - на проверке.
Посмотрим как будет, формально требования закона были выполнены, ничего не скрыто, все документы поданы, которые должны быть поданы.
Если про белорусские счета кто то вспомнит, я отпишусь.