Уведомление налоговой в РФ об открытии счёта в банке за границей

[Винский]

Налоговые органы РФ обязуют граждан РФ открывших счета в банках за границей - задекларировать их в налоговой.
Без отметки налоговой на такой декларации российский банк не переведет деньги гр РФ между его счетами в РФ и за границей (после февраля 2022 года это уже не имеет значения).

Кто задекларировал счета - готовится сдавать ежегодную отчетность о движении денег на этих счетах (если он налоговый резидент РФ)
Но об этом в другой теме:

Уведомление налоговой в РФ о движении своих денег на счетах за грaницей

[vaufactor]

Такая ситуация: в октябре был открыт счет в казахстанском банке. Налоговую об этом забыл уведомить, не уведомил до сих пор.
С октября переводил деньги со своего российского счета на казахстанский по реквизитам (соответственно, с отметкой о переводе на собственный счет), а также переводил между своими казахстанскими счетами в рамках одного банка (текущим и депозитным).
Есть ли у кого-нибудь информация - если российская ФНС узнает об этих счетах и о переводах между ними - что мне грозит? штраф за неуведомление о счете (4-5 тысяч рублей), или переводы между своими зарубежными счетами могут быть признаны нарушением валютного законодательства и привести к штрафам в 20-40% от суммы переводов?
Если речь идет о штрафах в 20-40% - то какие действия сейчас будут правильнее? С опозданием, но уведомить налоговую об этих счетах (таким образом "выписать" себе штраф в 1,5-2 тысячи рублей, но, возможно, избежать штрафов в 20-40%)? Или не уведомлять об этих счетах вообще, рассчитывая, что о переводах между ними ФНС России не узнает?
В общем, нужен совет) Заранее спасибо.

[East34]

если российская ФНС узнает об этих счетах и о переводах между ними

Не "если" , а когда. С Казахстаном налажен обмен информацией о счетах. Вполне возможно, налоговая уже знает о них, посмотрите на https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/profile-inf ... al/myBills

переводы между своими зарубежными счетами могут быть признаны нарушением валютного законодательства

да вроде нет пока такого

[vaufactor]

да вроде нет пока такого

Есть выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 30 мая 2022 г. N 56/1 . В соответствии с этим протоколом и разрешены переводы между своими счетами. Там же есть пункт "Установить, что вышеуказанное разрешение действует при условии раскрытия информации о таких счетах налоговым органам Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации".
Не могу понять, что из этого следует: при условии НЕраскрытия информации о таких счетах разрешение не действует? А если о счете информация раскрыта позже перевода средств?

[smikhirk]

А если о счете информация раскрыта позже перевода средств?

Не переживайте, нарушения нет.
Закон о валютном регулировании и валютном контроле разрешал и разрешает вам делать такие операции. Приведенный вами документ - из серии документов, когда государство руками банков пыталось вам запретить проводить разрешенные валютные операции. Сейчас из таких "запретов" остался только запрет на вывод дивидендов от российских АО и ООО.

[Zurter]

Здравствуйте! Я открывал счет в белорусских рублях для зачисления туда средств в счет оплаты страховки. Соответственно, туда были зачислены два платежа по 16 белорусских рублей. Далее я закрыл данный счет, сейчас уведомил об этом налоговую. После закрытия мне выпало сообщение о необходимости заполнить отчет о движении денежных средств.
Нужно ли мне это делать для таких сумм?
Я заполнил по наитию, подскажите, пожалуйста, то ли это (см. скриншот).

Например:
1) Годовая отчетность за период - в качестве периода указывать время жизни счета?
2) Сообщить о стоимости иных финансовых активов (Подраздел 1.3) - у меня здесь уже стоит галочка, но никаких активов такого рода нет
3) Прикрепите подтверждающие документы - нужно ли прикреплять?

[smikhirk]

Нужно ли мне это делать для таких сумм?

Необязательно.

1) Годовая отчетность за период - в качестве периода указывать время жизни счета?

Да, если открывали в 2022 году. Иначе с 1 января 2022 до даты закрытия.

2) Сообщить о стоимости иных финансовых активов (Подраздел 1.3) - у меня здесь уже стоит галочка, но никаких активов такого рода нет

Галочку убрать.

3) Прикрепите подтверждающие документы - нужно ли прикреплять?

Необязательно.

[Zurter]

Необязательно

Благодарю! А с каких сумм начинается обязательная отчетность?

Я мельком встречал в теме цифру вроде 600000 рублей, о ней идет речь?

[bogus_]

Банковские счета налогами не облагаются

а поступления на них?) Какой тогда смысл в уведомлении?
"- мне на иностранный счёт упал миллион. Я уведомляю вас об этом.
Налоговая: ок, спасибо, приняли."

[Bulat_]

Не всякое поступление денег является доходом. Физлица не обязаны вести полноценный бухучет.

[Zurter]

Так как всё-таки быть? Заполнять этот отчёт о 32 белорусских рублях?

[Poglavnik]

а поступления на них?) Какой тогда смысл в уведомлении?
"- мне на иностранный счёт упал миллион. Я уведомляю вас об этом.
Налоговая: ок, спасибо, приняли."

Поступления собственных средств, переводимых между собственными счетами, тоже не облагаются налогом, если об источнике происхождения этих средств ранее оповещена налоговая (если требуется). Кстати,в банках существует т.н. валютный контроль, который также может запросить у вас доказательство законности происхождения средств в ь.ч
декларации ндфл.

Смысл законодательных требований в их обязательном исполнении)))

Да, именно по такой схеме все и происходит. Только в случае неясностей налоговая может вам сказать: "Вот вы перевели на свой счет миллион, а по нашим данным вы последние 10 лет нигде не работали и не заплатили ни копейки с доходов физ.лица или ИП-а. Предоставьте документы о происхождении суммы". То же самое может случиться, если вам упадет миллион от другого человека

[kowaretaha]

Друзья, всех приветствую! Попал в достаточно интересную ситуацию, но в ней оказалось много противоречий и эти противоречия гуглингом не решились и, как говорится, инициатива делает плохие вещи с инициатором. Поэтому решил обратиться к вам.

Расклад следующий:
1. Был зарегистрирован как самозанятый в РФ и на свою голову уведомил налоговую об открытии иностранного счета в июне 2022 года (счет открыт в Узбекистане, авто обмена нет, да и лучше было бы не уведомлять, но сыграла добропорядочность). Исправно платил НПД, заводил доходы, но как только уехал в сентябре 2022, перестал отражать доход, поступающий на иностранный счет, в "Мой налог" и снялся там с учета. Возможно, стоит сказать, что доход от иностранной компании, заключен иностранный контракт;
2. Подходит срок подачи отчета о движении средств на иностранных счетах за 2022 год и, по идее, если я подам этот отчет и выписку по счету, то налоговая заинтересуется суммами за последние 3 месяца 2022 года, которые не отражены в "Мой налог";
3. Также, у меня подходит срок потери налогового резидентства в марте 2022 (если верить п.2 статьи 207 НК РФ про календарные дни и 12 идущих друг за другом месяцы) и, если я правильно понимаю, то отчет мне подавать не нужно.

Информация на просторах противоречивая, а официальные документы путают еще больше, поэтому обращаюсь за ответами к вам.
Ближайшее действие, которое планирую осуществить - уведомить налоговую заявлением в эл. виде о потере налогового резидентства со ссылкой на статью 207 НК РФ. Далее пока непонятно из-за недостатка информации. Соответственно, вопросы:

1.1 Нужно ли подавать этот отчет за 22 год и если да, то как объяснить налоговой поступления зарплаты, которые не отражены в "Мой налог" и есть в выписке по счету?
1.2 Если не надо, то при уведомлении о потере резидентства, нужно им это обозначить, верно? В таком случае, пожалуйста, помогите со ссылками или, может быть, кто-то уже составлял подобный отказ от предоставления отчета ввиду потери резидентства.

Заранее спасибо!

[smikhirk]

1.1 Нужно ли подавать этот отчет за 22 год и если да, то как объяснить налоговой поступления зарплаты, которые не отражены в "Мой налог" и есть в выписке по счету?

Нужно, потому что по итогам 2022 вы были налоговым резидентом.
Вы не уплатили Российской Федерации часть налогов. Ваш отъезд в сентябре 2022 не освободил вас от этой обязанности. Уплатите сейчас.

[kowaretaha]

Имеете ввиду, ввести чеки за три месяца в «Мой налог» с просрочкой и надеяться на лучшее?

[Visk_Emey]

Здравствуйте!
Открыл счет (BYN) в Цептер Банк (Беларусь).
Для подачи уведомления в ФНС необходимо заполнить графу:
"Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным
уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым
резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка"
Где найти этот номер? В приложении Банка - нет. На сайте Банка - есть УНП (учетный номер налогоплательщика) - это он самый?

[Bulat_]

Это не обязательно.

[Visk_Emey]

В приказе ФНС не указано, что необязательное. Вот и руководствуюсь. Есть основания?

[Bulat_]

Есть основания?

Это аналог российского ИНН. В Белоруссии его получение не требуется (в отличие от, например, Казахстана). На сайте ФНс это поле тоже не обязательное .

[Fortesque]

Согласно абзацу 3 пункта 7 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", физическое лицо - резидент не представляет налоговым органам отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов по своему счету (вкладу), открытому в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, при условии, что такие банк или иная организация финансового рынка расположены на территории государства - члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, и при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.

заранее извиняюсь, если вопрос уже был освещен ранее, когда происходит переход на новый отчетный год ? согласно календарному году или как-то по другому ?

[smikhirk]

заранее извиняюсь, если вопрос уже был освещен ранее, когда происходит переход на новый отчетный год ? согласно календарному году или как-то по другому ?

Календарный.

[Uliu]

Подскажите, пожалуйста, номер счета - указывать IBAN или другой? Адрес - мой адрес или адрес банка? Если адрес банка, то юр адрес или адрес отделения, где открыт счет?
Поля, не отмеченные звездочкой необязательны к заполнению?
Спасибо.

[Poglavnik]

Подскажите, пожалуйста, номер счета - указывать IBAN или другой? Адрес - мой адрес или адрес банка? Если адрес банка, то юр адрес или адрес отделения, где открыт счет?
Поля, не отмеченные звездочкой необязательны к заполнению?
Спасибо.

Тот, который присвоил банк при открытии - смотреть в договоре, личном кабинете или мобильном приложении.
Юр. адрес банка
Нет

[lenajuk2525]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я для пополнения карты БНБ зарегистрировалась в Оплати и открыла виртуальную карту Белинвестбанка. Правильно понимаю, что в налоговую должна отчитаться и по карте Белинвенстбанка и по Оплати. Так? Оплати - тоже счет Белинвенстбанка?
и если да, то в приложении, если нажать на сам кошелек, то система показывает номер кошелька и номер текущего счета. Данных по номеру договора там нет. Откуда тогда взять эти данные для уведомление налоговой? Так же нет даты открытия счета.
Приложение Белинвестбанка также почему-о не работает (пишет что-то пошло не так, попробуйте выполнить операция снова). То есть взять из приложения данные для уведомления по виртуалке получается тоже невозможно.

[Bulat_]

По Оплати - это не совсем банковский счет, а электронный кошелек. Я не уведомлял.

[Володя из Рузы]

Bulat_, у этого кошелька есть полноценный счёт, который виден в приложении БИБ. Обсуждали здесь несколько раз уже.

[Bulat_]

Мало ли что там в приложении видно. Счета с возможностью вывода денег и у мобильных операторов есть, но их же не декларируют.

[Володя из Рузы]

Bulat_, ещё раз: номер кошелька это не счёт для декларирования, а привязанный к нему текущий счёт, открываемый одномоментно с кошельком это полноценный счёт для декларирования.

[Bulat_]

Чего?

[Poglavnik]

Мало ли что там в приложении видно. Счета с возможностью вывода денег и у мобильных операторов есть, но их же не декларируют.

Нет, потому что опсосы не являются "банками или иными организациями финансового рынка"

[JessMaS]

физическое лицо - резидент

Я правильно понимаю, что если до на 31 декабря 2023 года я уже буду нерезидентом, за 2023 можно не отчитываться?

[lenajuk2525]

День добрый! Подскажите, пожалуйста!
Мне тут из налоговой пришли напоминалки о том, что надо надо отчеты/выписки по белорусским счетам в налоговую направить.
Глянули поняла, что когда налоговую об открытии счетов оповещала, то один из текущих счетов в бел рублях проморгала. То есть о пяти оповестила, а один забыла.
По идее это надо было сделать до в сентябре прошлого года.
Лучше сейчас в ЛК предоставить данные по этим пяти, которые налоговая знает, а по забытому сидеть тихо и не дергаться?
Или делать с опозданием оповещение налоговой по забытому и выписку по нему тоже в ЛК?
Оборот по счету совсем не большой был. Максимум 100-150 т.р.

[Zurter]

Подскажите, сумма 600000 в год - это на каждый отдельный счёт? Если у меня в одном и том же банке открытыты по 2 долларовых и 2 евровых счета, у меня безотчетный лимит 2400000, получается?

И что вообще следует за подачей отчёта о движении денежных средств?
Я рассматриваю приобретение дорогих наушников (стоимостью от 500 до нескольких тысяч долларов) на перепродажу, думаю, что существует вероятность выйти за лимит в 600000. Мне лучше закрывать счета и открывать новые или забить?

[smikhirk]

Мне тут из налоговой пришли напоминалки о том, что надо надо отчеты/выписки по белорусским счетам в налоговую направить.

По какому каналу они пришли, что конкретно там написано?

Или делать с опозданием оповещение налоговой по забытому и выписку по нему тоже в ЛК?

Подать уведомление о счете. Дождаться штрафа и его уплатить.
Отчет и выписка от вас по нему не требуется, раз маленький оборот.

[smikhirk]

Подскажите, сумма 600000 в год - это на каждый отдельный счёт? Если у меня в одном и том же банке открытыты по 2 долларовых и 2 евровых счета, у меня безотчетный лимит 2400000, получается?

На каждый.

И что вообще следует за подачей отчёта о движении денежных средств?

Как правило, ничего.
Если там будет большая цифра в приходах, могут попросить рассказать, что за деньги. Теоретически.
Если это ваши деньги, можно сразу приложить объяснение вместе с отчетом о движении средств.

Я рассматриваю приобретение дорогих наушников (стоимостью от 500 до нескольких тысяч долларов) на перепродажу, думаю, что существует вероятность выйти за лимит в 600000. Мне лучше закрывать счета и открывать новые или забить?

Если по счетам будут только расходы за товар, а поступления на счета будут от вас, то нормально. Только не надо налоговой давать выписки, из которых видно, на что вы тратите деньги, чтобы не начались вопросы про незаконное предпринимательство.
Если вы собрались принимать деньги от клиентов на эти счета, то выбор за вами - или вообще не отсвечивать, или делать всё вбелую и платить налоги.

[lenajuk2525]

smikhirk, пришли по почте РФ, если это имеет значение.

[smikhirk]

пришли по почте РФ, если это имеет значение.

Интересно, пока не сталкивался с таким. Зачем-то они решили сделать такую рассылку.

[Эрнст]

Добрый день! Вопрос: мне приходит уведомление о штрафе за неинформированный налоговой об открытии счёта за границей, я плачу штраф, а дальше что, информация им от меня уже не нужна, раз они уже её имеют?.То же и по годовому отчёту.

[v.i.z0908]

Вопрос: мне приходит уведомление о штрафе за неинформированный налоговой об открытии счёта за границей, я плачу штраф, а дальше что, информация им от меня уже не нужна, раз они уже её имеют?.То же и по годовому отчёту.

Пока информации мало. Ждём первых попавших. Если что, поделитесь опытом, пожалуйста )

[smikhirk]

Добрый день! Вопрос: мне приходит уведомление о штрафе за неинформированный налоговой об открытии счёта за границей, я плачу штраф, а дальше что, информация им от меня уже не нужна, раз они уже её имеют?.То же и по годовому отчёту.

Уплата штрафа не освобождает от обязанности подать отчет/уведомление.

[Эрнст]

И какой будет новый срок после уплаты штрафа для подачи уведомления?

[suetolognameste]

Здравствуйте.
Если я подавал об открытии счетов в налоговую и до первого июня надо ещё отчет по движению отправлять тут возник вопрос его надо отправлять если сумма какой предел превышает?или если я деньги тратил на билеты на самолет,поезд,автобус,отели и концерты в районе 700-1000е то не стоит подавать?
Жду ответа от людей которые шарят и уверены в своем ответе,благодарю

[suetolognameste]

Здравствуйте.
Об открытии счетов подавал.
Возник ещё один вопрос если у меня были траты на автобусы,поезда,самолеты,отели около 1000евро мне надо подавать о движении средств?

[Bulat_]

Если меньше 600 тыс руб (это всяко больше, чем 1000 евро), то не нужно.

[kuandyk]

Если меньше 600 тыс руб (это всяко больше, чем 1000 евро), то не нужно.

Не нужно подавать, если счет открыт в банке в ЕАЭС.

[smikhirk]

или если я деньги тратил на билеты на самолет,поезд,автобус,отели и концерты в районе 700-1000е то не стоит подавать?

Если не закидывали на него больше 600 тысяч рублей и не потратили с него больше 600 тысяч рублей, то не требуется подавать, если счет открыт в Армении, Беларуси, Казахстане, Кыргызстане или в стране вот из этого списка.

[Bulat_]

Закрыл ненужный счет в российских рублях в БНБ (он открывался автоматом при схеме через Юнистрим). Уведомление о закрытии отправил, но там просит сразу отчет о движении средств. Там 600 тыс и близко не было (25 переводилось самому себе при открытии счета и тут же снималось). Забить или отправить пустой отчет?

[smikhirk]

И какой будет новый срок после уплаты штрафа для подачи уведомления?

Хороший вопрос. Мое мнение - у вас просто остается обязанность уведомить, но больше не оштрафуют. Согласно п.5 ст. 4.1 КоАП РФ, никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение. Это что касается уведомления об открытии. За непредоставление ежегодного отчета оштрафуют на 2-3 тысячи , а потом будут раз в год штрафовать за очередной год по повышенной ставке 20 тысяч рублей, п.6.5 ст 15.25 КоАП РФ.

[smikhirk]

Закрыл ненужный счет в российских рублях в БНБ (он открывался автоматом при схеме через Юнистрим). Уведомление о закрытии отправил, но там просит сразу отчет о движении средств. Там 600 тыс и близко не было (25 переводилось самому себе при открытии счета и тут же снималось). Забить или отправить пустой отчет?

Правила про 600 тысяч те же самые, так что отправлять отчет не требуется.

[Poglavnik]

Если не закидывали на него больше 600 тысяч рублей и не потратили с него больше 600 тысяч рублей, то не требуется подавать, если счет открыт в Армении, Беларуси, Казахстане, Кыргызстане или в стране вот из этого списка.

Дополнение: суммарно не закидывали/тратили более 600 тысяч.
Т.е. если закинули 301 тысячу, а потом потратили 300, то оборот по счету - 601 тысяча, ergo отчитываться надо!

[smikhirk]

Дополнение: суммарно не закидывали/тратили более 600 тысяч.
Т.е. если закинули 301 тысячу, а потом потратили 300, то оборот по счету - 601 тысяча, ergo отчитываться надо!

По отдельности 600 по приходам и 600 по расходам, на основании трактовки "общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (списанных с указанного счета)". Иначе бы было "и", а не скобка.