Налоговая декларация для нового мигранта в США

[ending123]

Подскажите, пожалуйста, требуется ли подача налоговой декорации в случае, когда я прилетел 30 декабря 2022 года? У меня иммиграционный кейс с получением грин карты. Если требуется подача декларации, то должен ли я платить налоги за весь год, если я стал фактически резидентом только в тот момент, когда пересёк границу США 30 декабря 2022?

[East34]

ending123,
Тут как в том анекдоте — «делить по честному будем или по справедливости?»

Вполне возможно, что если ваш доход не превышает определенной суммы, вы либо вообще не обязаны ничего подавать, либо не обязаны ничего платить с ваших доходов вне США.
Вообще говоря, граждане США и обладатели гринкарты всегда являются резидентами США, независимо от физического местонахождения. Но практически невероятно, чтобы у вас возникли проблемы из-за того, что вы не подадите налоги за 2022 год в данной ситуации.
Однако, вы можете захотеть подать налоги по другим причинам:
1. Получить помощь от государства. Буквально сегодня местное правительство прислало мне несколько сотен долларов качестве жеста доброй воли для борьбы с инфляцией.
2. Иметь доказательства вашего дохода/благосостояния для некоторых ситуаций (например если соберетесь брать ипотеку или спонсировать гринкарту родственника).
3. В зависимости от вашей категории гринкарты, возможно вы сможем подать на грануле через пару лет. Тогда вам пригодятся все документы об доходах и налогах за последние несколько лет.

[ending123]

По сути как раз я расчитывал на то, что не буду ничего платить и подавать. Ранее у меня была мысль, что если я заранее перестану получать все доходы в РФ (уволюсь с работы и пр.), то при пересечении границы не будет проблем, так как в тот момент, когда я стал резидентом, у меня даже работы и дохода фактически нет. Сейчас понимаю, что раз я стал резидентом и получал за 2022 какой-то доход, то я должен подать декларацию и заплатит налоги (так как у меня были достаточно высокие доходы в РФ, чтобы их нужно было бы оплачивать в США). Как будто этот неоднозначный вопрос должен как-то решаться этой бюрократической машиной

[East34]

ending123, да никто за вами бегать не будет и обмена данными между РФ и США нет.
Я не в курсе сколько нынче зарабатывают архангелогородцы, но если ваш доход был ниже $112,000, то вы в принципе ничего не должны в плане налогов (но по прежнему неплохо бы подать отчёт, он же tax return). См. https://www.irs.gov/individuals/interna ... -exclusion

[Chudo70]

Как будто этот неоднозначный вопрос должен как-то решаться этой бюрократической машиной

Он решён. В первый год вы подходите под статус dual status resident. То есть подаёте декларацию о доходах только за тот период, когда стали резидентом. В вашем случае, судя по тому, что вы написали, вы можете декларацию не подавать.

[Broddy]

Подскажите, пожалуйста, требуется ли подача налоговой декорации в случае, когда я прилетел 30 декабря 2022 года? У меня иммиграционный кейс с получением грин карты. Если требуется подача декларации, то должен ли я платить налоги за весь год, если я стал фактически резидентом только в тот момент, когда пересёк границу США 30 декабря 2022?

Зайдите на сайт IRS. Там по ссылкам доберитесь до "помощника" по заполнению Tax Return (TurboTax или что-то подобное). Ну а далее их вопросы - Ваши ответы сами приведут Вас к логическому результату.

У Вас же, судя по всему, еще и SSN нет? Так что, "логический конец", скорее всего, наступит в самом начале.

[Chudo70]

Зайдите на сайт IRS. Там по ссылкам доберитесь до "помощника" по заполнению Tax Return. Ну а далее их вопросы - Ваши ответы сами приведут Вас к логическому результату.

Если вы об этом помощнике https://www.irs.gov/help/ita/do-i-need- ... tax-return , то ТС он не поможет.

У Вас же, судя по всему, еще и SSN нет? Так что, "логический конец", скорее всего, наступит в самом начале.

Человек по гринкарте въехал. Даже если SSN задержится, это роли не играет.

[Broddy]

Если вы об этом помощнике https://www.irs.gov/help/ita/do-i-need- ... tax-return , то ТС он не поможет.

Я упомянул, какие бывают.

Человек по гринкарте въехал. Даже если SSN задержится, это роли не играет.

Тем не менее, обращаться к "помощнику" сейчас бессмысленно. Об этом я и сказал.

Что-то не соответствует действительности?

[Chudo70]

сейчас бессмысленно.

Сейчас бессмысленно, потому что налоговый сезон не начался. К открытию SSN у ТС уже будет.
Вы сами пробовали заполнять декларацию самостоятельно? В данной ситуации TurboTax только ещё больше запутает.

[East34]

TurboTax не очень хорошо обрабатывает нестандартные ситуации, уж лучше тогда TaxAct.
Chudo70, насколько я помню, первый год можно выбирать только если нет гринкарты. Наличие гринкариы однозначно определяет резиденство.

You are a resident, for U.S. federal tax purposes, if you are a lawful permanent resident of the United States at any time during the calendar year. This is known as the "green card" test

[Chudo70]

Наличие гринкариы однозначно определяет резиденство.

Да, но с даты получения гринкарты.

If you meet the green card test at any time during a calendar year, but do not meet the substantial presence test for that year, your residency starting date is the first day in the calendar year on which you are present in the United States as a lawful permanent resident

Я пишу лишь о случае форумчанина, который создал тему. Для тех, кто получил гринкарту, проживая в США, работают немного другие правила.

[Andrey Ushakov]

У меня вопрос к знатокам налоговой системы сша. Работодатель (США) просит меня заполнить W-9 форму для выплаты зарплаты на карту банка сша (Chase). Я не резидент США. У меня есть SSN но ITIN я не получал. Территориально сейчас нахожусь на Бали. В то же время работодатель начинает процесс оформления для меня H1 рабочей визы в США взамен на временную, которая у меня была до этого.

Вопрос. Могу я заполнить w9 не будучи еще резидентом сша. но возможно стану им в течении этого года?

[East34]

Andrey Ushakov, если у вас есть SSN, то ITIN вам вообще не нужен.
Вы не можете подписывать форму W-9, так как не являетесь U.S. citizen or other U.S. person. SSN у вас скорее всего без права на работу.
Вам скорее всего нужно заполнять W-8 BEN.

[Andrey Ushakov]

На моем SSN написано Valid for work only with dhs authorization

[East34]

Andrey Ushakov, ну да, я именно про это. К такому SSN нужна либо рабочая виза, либо разрешение на работу (EAD).

[Andrey Ushakov]

У меня есть рабочая виза временного работника до апреля. Вот сейчас подавать собираются на Н1. Но вот вопрос зарплаты в российский банк они не могут, а в американский просят W9(((

[Chudo70]

У меня есть рабочая виза временного работника до апреля

Так как вы приняты на работу по визе и деньги перечисляются в американский банк, то вы уже не иностранный флирансер. Эти выплаты будут вашим американским доходом, полученным на территории США, поэтому вас и просят заполнить форму. Только странно, что не W-4.

[АндрейМк]

Работодатель (США) просит меня заполнить W-9 форму для выплаты зарплаты на карту банка сша (Chase)

А Вы точно в трудовых отношениях с этой компанией? Форма W-9 заполняется подрядчиками (contractors), а сотрудники заполняют W-4. Не будучи резидентом США для налоговых целей, форму W-9 заполнить нельзя.

[Broddy]

Сейчас бессмысленно, потому что налоговый сезон не начался.

Заполнение не означает отправку. Если SSN нет, то начался сезон или не начался, значения не имеет. Автор вопроса просто дальше первых двух страниц в попытке заполнить декларацию не зайдет.

Вы сами пробовали заполнять декларацию самостоятельно? В данной ситуации TurboTax только ещё больше запутает.

Ну разумеется не с чужих рассказов говорю. Налоговые консультанты давно уже не заполняют все эти формы сами. Как только они перешли на он-лайн заполнение, так я и прекратил всяческое с ними сотрудничество. Мне посредник между он-лайн программой и моими бумагами не нужен. Зачем платить за то, что могу сделать сам.

Ну и если не нравится TurboTax, выберите другую программу. Там не одна.

[Broddy]

TurboTax не очень хорошо обрабатывает нестандартные ситуации, уж лучше тогда TaxAct.

В прошлом году я попробовал вместо TurboTax, который о чем-то не смог договориться с IRS, новую для себя TaxSlayer. Их же IRS предлагает. Значит доверять можно. Ну а если есть какие-то непонятки, то это, скорее, собственное недопонимание, а не недоработка прораммы.

[Chudo70]

Налоговые консультанты давно уже не заполняют все эти формы сами. Как только они перешли на он-лайн заполнение, так я и прекратил всяческое с ними сотрудничество.

К налоговым консультантам, использующим TurboTax, точно обращаться не стоит.

[Martin]

У меня ситуация практически аналогичная с топикстартером. Задача, правда, другая - как ввезти в Штаты стартовый капитал, с минимальным налоговым вычетом, а лучше вообще без него.
А вопрос к знатокам следующий: у меня есть пара ООО, владеющих некоторым количеством недвижимости. Вычитал, что при подаче первой декларации можно (нужно?) задекларировать эти ООО с указанием их текущей стоимости. Данная сумма не подлежит налогообложению в случае их продажи. Точнее, подлежит разница в стоимости заявленной и фактически полученной положительной суммой при продаже этих ООО. Каким образом определяется текущая стоимость ООО? Заказывается аудит? Прилагается баланс (ха-ха)? Или с потолка цифры пишутся в декларацию?
И может кто знает, как быть в случае, если ООО продаваться не будут, а будет продаваться только недвижимость.

[Kate_Beam]

Вычитал, что при подаче первой декларации можно (нужно?) задекларировать эти ООО с указанием их текущей стоимости.

Если стоимость неамериканских активов превышает определенные лимиты, и вы резидент США, каждый год нужно подавать форму 8938 (приложение к декларации) - читайте инструкции по ее подаче и заполнению. Текущая стоимость - в идеале оценка, либо примерная рыночная стоимость (по факту оценку формальную никто не заказывает). Эта сумма не влияет вообще ни на что, форма чисто информационная.

Точнее, подлежит разница в стоимости заявленной и фактически полученной положительной суммой при продаже этих ООО.

Из суммы продажи вы можете вычесть свои реальные расходы (cost basis, или ваш capital investment).

Также почитайте правила для controlled foreign corporations (форма 5471), PFIC rules (форма 8621). Очень похоже, что это будет применимо к вашим ООО.

[East34]

Martin, если вы не являетесь налоговым резидентом США, то вы платите налоги в США только на ваши доходы от источников в США. В этом случае то, что вы зарабатываете на продаже чего-то не в США, не облагается налогоми в США.

[Martin]

Martin, если вы не являетесь налоговым резидентом США, то вы платите налоги в США только на ваши доходы от источников в США. В этом случае то, что вы зарабатываете на продаже чего-то не в США, не облагается налогоми в США.

В том то и дело, что с ноября буду являться, а продать все смогу в течение года-двух.

[East34]

Martin, тогда сложнее. Приведется вам часть денег от продажи отдать налоговым консультантам. ))

[maxiaka]

Друзья, не нашел более подходящую тему для своего вопроса. Дайте, пожалуйста, свое мнение.
Я прилетел в США в феврале 2024 по IR1, работал всего три месяца по 1099, но нужные полгода в стране пробыл, то есть я налоговый резидент США. Бухгалтер моего мужа утверждает, что мы должны файлить налоги как «single» за предыдущий год (даже не married filling separately, а именно СИНГЛ), почему так и зачем? :) мне не хочется «играть» с любыми представителями власти, но этот бухгалтер у мужа уже более пяти лет, делает и личные, и бизнес налоги. То есть нет причин ему не доверять.

[East34]

maxiaka,

1. вы не можете файлить single при живомофициальном супруге с которвм вы ведете совместное хозяйство.
См. https://www.irs.gov/publications/p501#e ... 1000220736
С 2015 года однополые браки признаны браком для налоговых целей.
См. https://turbotax.intuit.com/tax-tips/ma ... /L1LDCicXw
2. IR1 это иммиграционная виза, она же гринкарта. Это означает, что вы вообще можете не жить в США, но налоги обязаны файлать как резидент США со всех доходов по всему миру (если конечно не хотите потерять гринкарту).
3.выгоднее всего вероятно подавать married filing jointly

[Kate_Beam]

То есть нет причин ему не доверять.

После такого его комментария однозначно стоит задуматься, что еще он там делает по-своему :)

[maxiaka]

Kate_Beam, я согласен с вами, а муж - нет :(

благодарю за ответ