Нужно ли отчитываться в налоговой РФ о доходах в США ?

[puddle_plum]

Здравствуйте. Студенты, которые по F-1 full time, имеют assistantship и зарабатывают исследованием или преподаванием в университете в США, вопрос вам. Нужно ли когда едешь в Россию на лето отчитываться в налоговой или вообще подавать какие-либо сигналы в налоговую по поводу дохода или банковского счёта в США? Я нашла столько совершенно разных ответов на этот вопрос в интернете. Вроде бы есть соглашение между нашими странами, что мол если платишь налоги в США, то в России ничего не надо платить. Но российские законы налоговые не говорят ничего о налогообложении зарубежных стипендий и научных грантов. Объясните, пожалуйста, что делать.

[tix]

Здравствуйте. Студенты, которые по F-1 full time, имеют assistantship и зарабатывают исследованием или преподаванием в университете в США, вопрос вам. Нужно ли когда едешь в Россию на лето отчитываться в налоговой или вообще подавать какие-либо сигналы в налоговую по поводу дохода или банковского счёта в США? Я нашла столько совершенно разных ответов на этот вопрос в интернете. Вроде бы есть соглашение между нашими странами, что мол если платишь налоги в США, то в России ничего не надо платить. Но российские законы налоговые не говорят ничего о налогообложении зарубежных стипендий и научных грантов. Объясните, пожалуйста, что делать.

А вы являетесь Налоговым Резидентом РФ?

Налоговый резидент – это человек, который находился в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев пункта 2 статьи 207 НК РФ

Если не являетесь, то и налоги не должны платить и можно не отчитываться. Только налоговая может быть не в курсе, что вы не являетесь, если например вы сохранили в Российском Паспорте регистрацию по месту жительства и не встали на консульский учёт. Поэтому если вдруг они от американских коллег узнают о вашем счете за пределами РФ (или вы сами себя сдадите переводом на свой же счёт в РФ), то могут начать копать.

[puddle_plum]

Спасибо за ответ. Налоговым резидентом не являюсь. Про консульский учёт в первый раз слышу. То что штампы ставят в паспорте на границе , это не считается консульским учётом?

[tix]

Спасибо за ответ. Налоговым резидентом не являюсь. Про консульский учёт в первый раз слышу. То что штампы ставят в паспорте на границе , это не считается консульским учётом?

Нет.
https://washington.mid.ru/ru/consular-services/citizens-russia/ychet/

Тут вопрос только в том на сколько вы хотите всё правильно сделать. Порой это сложно. Особенно неприятный момент, что нерезидент должен уведомить все банки в РФ, где у него счета о том, что статус его изменился....

[puddle_plum]

Понятно, спасибо. Вроде по описанию процедура не такая сложная

[Amadeo]

Почему оверстей?

Сорри, думал речь про июнь 2019. До июня 2020 нормально будет.

Вроде по описанию процедура не такая сложная

И, по-моему, для налоговой консульский учёт единственный аргумент о нерезидентстве. Визы/билеты и прочее вроде не принимаются во внимание.

[puddle_plum]

Но ведь если я как студент учусь, я вообще их не интересую? Со студентов вроде налоги не взимаются в принципе

[tix]

Но ведь если я как студент учусь, я вообще их не интересую? Со студентов вроде налоги не взимаются в принципе

Это с чего вдруг такая уверенность? Со стипендии налог не берется, но если студент идет работать, не важно в России, в интернете или едет на лето по Work and travel - то по закону он должен заполнить декларацию о доходах. Мало кто это делает, но это не значит, что этого делать не надо (не надо только если работадатель в РФ заплатит все налоги). Спустя пару лет налоговая может всё припомнить....

И, по-моему, для налоговой консульский учёт единственный аргумент о нерезидентстве. Визы/билеты и прочее вроде не принимаются во внимание.

Налоговая не принимает, а суд в моём случае принял, хотя тоже со скрипом т.к. регистрация по месту жительства у меня была в РФ.

[Amadeo]

Со студентов вроде налоги не взимаются в принципе

Тут уже зависит от того, когда встанете на консульский учёт - чем раньше, тем лучше. Если поздно, то налоговая может накопать и выставить счёт. Потом придётся потом доказывать, предъявляя сопроводительную документацию - визы, билеты, да всё, что угодно. Причём принятие этих документов зависит от конкретного суда - какие-то более лояльные, какие-то нет. Ну и главное самого себя не выдать, что этот доход был получен в момент отсутствия консульского учёта, то есть не осуществлять во время этого переводы чего-либо из США в активы РФ.

[valeri2105]

Я тоже первый раз слышу про консульский учёт. До начала PhD я работала в штатах экспатом в американской компании. Никогда наши юристы не говорили про консульский учёт. Про уведомления касательно открытия счетов и наличия ‘двойного гражданства’ да, но тоже говорили, что закон написан криво, как хочешь, так и трактуй (но это было в 2016, что-то могло поменяться). А что ещё консульский учёт даёт, кроме возможной затычки для налоговой?

[tix]

говорили, что закон написан криво, как хочешь, так и трактуй (но это было в 2016, что-то могло поменяться). А что ещё консульский учёт даёт, кроме возможной затычки для налоговой?

Были какие то изменения, но пока всё так же криво. Проблема в том что налоговая интерпретирует эту кривизну в свою сторону и у неё появился электронный обмен с налоговыми других стран в том числе США. Но чтобы налоговая вас заметила, надо что-то серьёзное сделать, например купить/продать недвижимость или регулярно переводить деньги попадая на валютный контроль.

Раньше консульский учёт давал какие то плюшки, типо более быстрой обмены паспорта (они не слали запросы по месту прописки) и проч бумажки типо свидетельство о смерти можно было получить российского образца. Сейчас не скажу, вот летом собираюсь к ним в гости спрошу ))

[puddle_plum]

под переводом денег и попаданием на валютный контроль вы имеете в виду перевод денег напрямую с американского банковского счета на российский бансковский счёт?

[tix]

под переводом денег и попаданием на валютный контроль вы имеете в виду перевод денег напрямую с американского банковского счета на российский бансковский счёт?

Да я перевел крупную сумму на свой счёт в российском банке, и банк заподозрил неладное и валютный контроль сильно затянулся. Небольшие суммы проходили без проблем

[Amadeo]

А что ещё консульский учёт даёт, кроме возможной затычки для налоговой?

Если встанете на консульский учёт и будете находиться менее 183 дней на территории РФ, тогда надо будет платить 30%, а не 13% после продажи недвижимости. Следовательно, с ней лучше повременить или по доверенности продавать.

Про уведомления касательно открытия счетов и наличия ‘двойного гражданства’

Не двойного, а двух гражданств. И не только гражданств, но и внж/пмж и их аналогов. И сделать это можно только личным визитом в МВД.

под переводом денег и попаданием на валютный контроль вы имеете в виду перевод денег напрямую с американского банковского счета на российский бансковский счёт?

До 2018 ещё было разделение на валютный резидент/нерезидент. Достаточно было отсутствовать более года за пределами РФ, тогда пропадала необходимость отчитываться о зарубежных счетах. Теперь все граждане независимо от их пребывания считаются валютным резидентами, но могут быть налоговыми резидентами/нерезидентами. Что усиливает валютный контроль, особенно между налоговыми стран ОЭСР, обменивающихся между собой данными, включая США.

[Sonic33]

Не двойного, а двух гражданств. И не только гражданств, но и внж/пмж и их аналогов. И сделать это можно только личным визитом в МВД.

В соответствии с законом уведомление о втором гражданстве можно подать и по почте.
Лично я так делал и все было ОК. Квитанция о приеме уведомления приходит так же по почте.

[valeri2105]

Мне юристы говорили, что заявлять о втором гражданстве/визе сразу не обязательно. Мол, ты мог получить визу, но никогда по ней не уехать, поэтому сразу можно не заявлять. Но вот если ты вернулся в страну, даже на пару дней, тогда уже надо заявлять.

[valeri2105]

Если встанете на консульский учёт и будете находиться менее 183 дней на территории РФ, тогда надо будет платить 30%, а не 13% после продажи недвижимости. Следовательно, с ней лучше повременить или по доверенности продавать.

Когда я работала в штатах, я не вставала на консульский учёт. Тем не менее, по возврату в Россию в октябре месяце до конца года я платила 30% подоходный с зп. Никто ничего не проверял. Просто компания платила молча. Я вот теперь думаю, а они вообще это проверяют? И если да, то как? Или пока ты не переводишь больше $10,000 или как-то ещё светишься, они не проверяют?

[tix]

И если да, то как? Или пока ты не переводишь больше $10,000 или как-то ещё светишься, они не проверяют?

Сейчас "правила игры" сильно поменялись, т.к. активно борятся с отмыванием и отследить легче, т.к. всё электронно и коллеги из других стран активно помогают. Поэтому может какая то неуплата в текущем году, следующем и пройдёт незаметно, а потом вы купите недвижимость на "честно заработанные" и начнут копать и тут всё всплывёт со всеми вытекающими. И будете ходить по судам доказывая, что не смотря на регистрацию по месту жительства в РФ, вы учились и работали в США и там заплатили налоги, поэтому всё честно.

[Chudo70]

Раньше консульский учёт давал какие то плюшки, типо более быстрой обмены паспорта (они не слали запросы по месту прописки) и проч бумажки типо свидетельство о смерти можно было получить российского образца. Сейчас не скажу, вот летом собираюсь к ним в гости спрошу ))

Сейчас встать на консульский учёт может даже турист, который на пару недель отдохнуть прилетел. Постановка на консульский учёт никаких правовых последствий не несет и никаких "плюшек" не даёт. Единственное, что декларирует посольство, в случае возникновения чрезвычайной ситуации, они будут знать, кого и откуда спасать.

[Amadeo]

Единственное, что декларирует посольство, в случае возникновения чрезвычайной ситуации, они будут знать, кого и откуда спасать.

Посольство этим не занимается, у него иные функции. Это в ведении Консульского Отдела. И раньше действительно, встав на учёт, можно было быстрее обменять паспорт. Сейчас до трёх месяцев, как пишут выше в треде.

В соответствии с законом уведомление о втором гражданстве можно подать и по почте.
Лично я так делал и все было ОК. Квитанция о приеме уведомления приходит так же по почте.

Почта России очень локально работает. Был удивлён, что где-то в глубинке она может даже лучше работать, чем в Санкт-Петербурге.

Когда я работала в штатах, я не вставала на консульский учёт. Тем не менее, по возврату в Россию в октябре месяце до конца года я платила 30% подоходный с зп. Никто ничего не проверял. Просто компания платила молча.

При продаже недвижимости Вы сами платите налог, а работодатель делает за Вас. Очевидно, при принятии на работу он спросил про опыт, понял, что в США находились более полугода за текущий год и решил не уклоняться от налогов, сделав отчисления в 30%.

Я вот теперь думаю, а они вообще это проверяют? И если да, то как? Или пока ты не переводишь больше $10,000 или как-то ещё светишься, они не проверяют?

Некоторые банки типа Ситибанка более дотошные и попросят объяснить происхождение каждой 100К рублей. Налоговая и банки активно ещё бодаются ещё между собой. В начале этого года налоговая лоббировала для Государственной Думы законопроект, в рамках которого она могла бы в режиме онлайн мониторить российские банковские счета (тем самым нарушая банковскую тайну вроде как) - приходы/расходы, чтобы выставлять налоговые счета. В целом, в Думе этот законопроект был встречен прохладно и не имел успеха. Но можно же спалиться, купив недвижимость или машину, например.

[landshark]

Нужно ли когда едешь в Россию на лето отчитываться в налоговой или вообще подавать какие-либо сигналы в налоговую по поводу дохода или банковского счёта в США?

Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ и платите налоги в США, то ничего этого делсть не нужно. Если поедете обратно жить а Россию и сохраните счет в США, то надо будет уведомить о нем. Консульский учет здесь ничего не меняет и никому ничего не докажет. Они даже сейчас никакие документы на руки о постановке на консульский учет не выдают и штампы в паспорт не ставят. Даже не знаю, как вы будете доказывать, что там состояли. Консульский учет - это просто учет, а не аналог регистрации по месту жительства.

Если встанете на консульский учёт и будете находиться менее 183 дней на территории РФ, тогда надо будет платить 30%, а не 13% после продажи недвижимости. Следовательно, с ней лучше повременить или по доверенности продавать.

С 1 января этого года нерезиденты имеют право на налоговые вычеты, поэтому если владели недвижимостью более 3(5) лет, то ничего не должны. Опять же данные косульского учета в налоговую не поступают. Как показывает практика вопросы будут, если продавать недвижимость по заграничному паспорту или доверенности, выданной в консульстве. Если продажа по доверенности, то налог всеравно начисляют владельцу.

[tix]

Я ежегодно заполняю декларацию в РФ и в ней указываю весь доход полученный в США и уплаченные в США налоги, т.к. я собираюсь по окончанию работы жить в России и не хочу лишних вопросов при покупке недвижимости.

[mvvkk]

Если больше полугода живете в США, то просто напишите письмо в налоговую (через личный кабинет), что живете > 6 месяцев с приложением страниц паспорта с печатями выезда из РФ и пишите, что не обязаны указывать наличие иностранного счета или движение средств по нему за этот год. Лично выясняла в налоговой г. Химки и лично мне налоговики все обьяснили. Если меньше 6 месяцев - то тоже элементарно заполнить в личном кабинете, там всего то 2 цифры - приход наначало года и расход на конец и все, плюс название банка.

Налоги никакие платить в РФ или указывать с ваших грантов и assistanship не надо. Между РФ и США есть закон о двойном налоогоблажении - если вы платите в США, то вам не надо платить в РФ.

Регистрация грин-карты и т.д. в РФ делается мгновенно - в ближайшем почтовом отделении. В РФ очень много людей со 2 гражданством или видом на жительство (Таджикиста и т.д.). Ни в какое МВД или ОВИР вам идти не надо - вам на почте расскажут как это делается, они отправляют бланк и дают вам уведомление (отрывную часть бланка), которое вы с собой должны иметь при пересечении границы на всякий случай.

[East34]

Если встанете на консульский учёт и будете находиться менее 183 дней на территории РФ, тогда надо будет платить 30%, а не 13% после продажи недвижимости

Оба утверждения ошибочны: 30% с нерезидентов при продаже недвижимости отменили, постановка на учет никак не влияет на статус резидента, только время проведенное в России.

[MPaul]

Налоги никакие платить в РФ или указывать с ваших грантов и assistanship не надо. Между РФ и США есть закон о двойном налоогоблажении - если вы платите в США, то вам не надо платить в РФ.

До конца не уверен, но это вроде если налоги, уплаченные в штатах больше аналогичных Российских. Если же Российские больше то придется доплатить разницу в нашу налоговую. -

[tix]

Оба утверждения ошибочны: 30% с нерезидентов при продаже недвижимости отменили, постановка на учет никак не влияет на статус резидента, только время проведенное в России.

А вы знаете как можно доказать "время проведенное в России" или за её пределами? Штампы в паспорте вообще не показательны и ФСБ России не всегда в курсе когда человек выехал и вернулся (особенно, если это делается не по паспорту через Белоруссию).

[landshark]

А вы знаете как можно доказать "время проведенное в России" или за её пределами?

Как всегда: штампы в паспорте, билеты, недвижимость, свидетели, зарубежный трудовой контракт, иностранная налоговая декларация, поданная от имени резидента. Представьте себе,что вас обвиняют в преступлении, которое было совершено во время вашего пребывания за границей. Вот все то что, вы можете использовать в подтверждение своего алиби в этом случае, работает и для подтверждения резидентства.

[tix]

А вы знаете как можно доказать "время проведенное в России" или за её пределами?

Как всегда: штампы в паспорте, билеты, недвижимость, свидетели, зарубежный трудовой контракт, иностранная налоговая декларация, поданная от имени резидента. Представьте себе,что вас обвиняют в преступлении, которое было совершено во время вашего пребывания за границей. Вот все то что, вы можете использовать в подтверждение своего алиби в этом случае, работает и для подтверждения резидентства.

Всё как то сложно, и это скорее доказательства, которые примет суд, а не налоговый инспектор. Последний раз меня налоговый инспектор признал не резидентом на основании бумажки о консульском учёте (после нужного кол-ва дней). Бумажка с подписью и печатью из официального российского учреждения куда убедительней любых билетов и распечаток и по прежнему обладают "волшебной" силой для наших чиновников.

[landshark]

Последний раз меня налоговый инспектор признал не резидентом на основании бумажки о консульском учёте (после нужного кол-ва дней).

Вам повезло с инспектором с инспектором и учетом. Мог и что-нибудь другое попросить. Мне в Хьюстоне при постановке на консульский учет вообще ничего не дали. Хотя и налоговые инспекторы мной не интересуются. Во всякм случае пока.

[Amadeo]

Как всегда: штампы в паспорте, билеты, недвижимость, свидетели, зарубежный трудовой контракт, иностранная налоговая декларация, поданная от имени резидента. Представьте себе,что вас обвиняют в преступлении, которое было совершено во время вашего пребывания за границей. Вот все то что, вы можете использовать в подтверждение своего алиби в этом случае, работает и для подтверждения резидентства.

Лично знаю случай уголовного преследования, когда человек был заграницей, представлял вышеуказанные документы, а ФСБ на Лубянке просто закрыло человека - был на момент совершения преступления на территории РФ и всё. И даже адвоката не пустят. Впоследствие окончательно убедился, что при общении с госструктурами работает:

Бумажка с подписью и печатью из официального российского учреждения куда убедительней любых билетов и распечаток и по прежнему обладают "волшебной" силой для наших чиновников.

[landshark]

Лично знаю случай уголовного преследования, когда человек был заграницей, представлял вышеуказанные документы, а ФСБ на Лубянке просто закрыло человека - был на момент совершения преступления на территории РФ и всё.

Вы и правда думаете, что консульский учет бы его спас?

Впоследствие окончательно убедился, что при общении с госструктурами работает:

tix писал(а) Сегодня, 10:20:
Бумажка с подписью и печатью из официального российского учреждения куда убедительней любых билетов и распечаток и по прежнему обладают "волшебной" силой для наших чиновников.

Не смешите. Чего то более официального, чем загранпаспорт, выданный МВД России с печатью, поставленной сотрудником Пограничной службы ФСБ России, не существует.

[Amadeo]

Чего то более официального, чем загранпаспорт, выданный МВД России с печатью, поставленной сотрудником Пограничной службы ФСБ России, не существует.

Существует. Показания неконкретного (-ых) офицера (-ов) ФСБ [несмотря на наличие штампов, виз, печатей, консульского учёта и прочего "добра"], принимаемые для возбуждения уголовного дела Прокураторой РФ, впоследствие с передачей дела в суд и доведением его до резолютивной части, основанной на показаниях того самого сотрудника, а не вещественных доказательствах.

Как правило, в подобных ситуациях помогает огласка извне, посредством интернета, о нарушении Конституции, недопуске адвоката и тп. Это если вопрос ставить не об официальности, как в законе по бумаге прописано, а в правоприменительной практике.

[mvvkk]

Налоговые органы РФ принимают абсолюно спокойно копии страниц с иностранным паспортом подтверждающими выезд из страны (с обьяснительным письмом в свободной форме через личый кабинет налогоплательщка). Неделю назад приняли (Моск. обл.) и прислали офиц. подтверждение, что все в порядке. Никаких дополнительных бумаг, как постановка на консульский учет, не надо.

[Furama]

negatio писал(а) 29 май 2019, 01:06:
Если встанете на консульский учёт и будете находиться менее 183 дней на территории РФ, тогда надо будет платить 30%, а не 13% после продажи недвижимости

Оба утверждения ошибочны: 30% с нерезидентов при продаже недвижимости отменили, постановка на учет никак не влияет на статус резидента, только время проведенное в России.

Предполагаю что и Ваше утверждение неполное.Нерезидентам дали с 2019 года право не платить налог с квартир которые были в их собственности 3(5) лет,чем уравняли почти с резидентами. Но не заменили их 30% на 13%, и те кто недавно купил квартиру а потом стал нерезидентом, попадут на те же 30% что раньше.

Сейчас лишь обсуждают с подачи Минфина возможность по всем продажам уравнять нерезидентов с резидентами.

[Furama]

Некоторые банки типа Ситибанка более дотошные и попросят объяснить происхождение каждой 100К рублей.

А что, если один раз и навсегда решить вопрос, сразу при начале работы с СитиБанком показав декларации где сумма намного больше всех планирующихся переводов в будущем ? Продажа бизнеса, или крутого дома в подмосковье, или ценных бумаг ? Чтобы уже больше не дергали, особенно если ты в путешествии долгом зарубежом. Или что, они думают что все возят с собой архив бумаг ? И можно каждый раз задавать один и тот же вопрос откуда деньги ?

С богатыми пенсионерами они что, не работают, которые вообще дохода регулярного не имеют а пенсия нынче это не доход.

[Amadeo]

А что, если один раз и навсегда решить вопрос, сразу при начале работы с СитиБанком показав декларации где сумма намного больше всех планирующихся переводов в будущем ? Продажа бизнеса, или крутого дома в подмосковье, или ценных бумаг ?

Если говорить о продаже недвижимости, то в Петербурге Росреестр перестал ставить печати на оба документа (продавца и покупателя), только на один. То есть по сути продавец оставался просто с бумажкой, что он получил деньги, а покупатель с документом о том, что они переданы. Пришлось просить у продавца и на всякий случай себе копию делать. Копия копии их тоже почему-то устраивала. В Москве штампы вроде на оба договора ставят, в Московской области зависит от отделения. Трансфернул сумму по договору частями, вопросов не было. Накинул пару сотен сверху, тоже ок. Но меня заранее предупредили, что их служба безопасности реагирует на пополнения свыше 600К и надо будет каждый раз пояснять происхождение средств (N 115-ФЗ). И про FATCA спрашивали.

Альфе, Сберу вообще пофигу были на миллионы и FATCA. Вот и почувствуйте разницу называется.

[tix]

Альфе, Сберу вообще пофигу были на миллионы и FATCA. Вот и почувствуйте разницу называется.

У меня счет был в Альфе. Она тормознула на основании 115 ФЗ.

[Amadeo]

У меня счет был в Альфе. Она тормознула на основании 115 ФЗ.

Согласно комментарию экономитста банки действуют на основании N 499-П, собирая основные данные - анкеты, паспорт и тд перед октрытием счёта. И если им субъективно, по внешнему виду клиента покажется, что он может иметь нелегальный доход (даже если $100), то могут расширить процедуру до рамок N 115-ФЗ для отчётности перед ЦБ РФ. Чтобы не нести риски и потом лицензию не отозвали. Отсюда и разная практика в одном и том же банке.