Запрет на зачисление валюты на счета за границей

[ad2008]

Ээммм, а как они узнают, что я положила нал на счёт? Ведь я не обязана о нём отчитываться. Вот поэтому и имеет отношение налоговое

Автоматический обмен информацией в рамках ЕАЭС. Все валютные операции и отчетность это валютное резиденство.

[ad2008]

Выйдет из гражданства, тогда и перестанет быть валютным резидентом

Да

[Александр22]

Автоматический обмен информацией это конечно круто. Только автоматической проверки транзакций и автоматического применения ограничений пока нет и вряд ли когда нибудь будет. А вручную проверить колоссальный объем информации на соответствие требованиям это нужно целое новое управление ФНС открывать со штатом и прочим, что невыгодно чисто экономически, сумма начисленных штрафов вряд ли покроет затраты на содержание.
Так что расслабьтесь и не забивайте себе голову, пока еще никого не оштрафовали из простых смертных, во всяком случае здесь на форуме никто не жаловался.

[ad2008]

Только автоматической проверки транзакций и автоматического применения ограничений пока нет и вряд ли когда нибудь будет.

Согласен.

[ClintEastwood]

Нет, лимит 150 действует на все счета

[ad2008]

Нет, лимит 150 действует на все счета

да это понятно,
а вот отчетность свыше 600 тыс рублей ПО КАЖДОМУ счету, так что тут есть поле для маневра в случае необходимости избежать отчетности - разделить суммы по нескольким счетам (текущий + карточный + другая валюта ...)

[lionx1]

Автоматический обмен информацией это конечно круто. Только автоматической проверки транзакций и автоматического применения ограничений пока нет и вряд ли когда нибудь будет. А вручную проверить колоссальный объем информации на соответствие требованиям это нужно целое новое управление ФНС открывать со штатом и прочим, что невыгодно чисто экономически, сумма начисленных штрафов вряд ли покроет затраты на содержание.
Так что расслабьтесь и не забивайте себе голову, пока еще никого не оштрафовали из простых смертных, во всяком случае здесь на форуме никто не жаловался.

Что по факту представляет собой автоматический обмен информацией? Т.е банки из ЕАЭС выгружают всю инфо по открытым счетам и движению средств за период в единый реестр из которого налоговая РФ автоматом может выделять счета, которые нарушили правила валютного зак-ва (не уведомили об открытии , о движении средств) со всем сопутствующим головняком? Или все же здесь подразумевается адресный запрос на конкретного гражданина и в ручном режиме в тот же реестр?

[ClintEastwood]

а вот отчетность свыше 600 тыс рублей ПО КАЖДОМУ счету

так в том-то и дело, что если переводами из рф разбить на разные счета, то по каждому счету в сумме будет меньше транзакций

[ad2008]

Что касается счетов физических лиц, то информация о них попадет в периметр обмена в любом случае.

Если у финансового института нет оснований полагать, что имеющиеся у него сведения неверны или неактуальны, то проверка на этом заканчивается. По крупным счетам — свыше 1 млн долл. — проводят более тщательную работу: анализируют документы, направляют запрос к клиентскому менеджеру.

Если в результате проверки сложно или невозможно установить налоговое резидентство бенефициарного владельца счета, информацию о нем направят во все потенциально заинтересованные государства.

Про счета организаций. Не все счета компаний подпадают под автоматический обмен. Так, исключены из-под обмена счета юридических лиц, на которых менее 250 тыс. долл.

Если на счете организации больше 250 тыс. долл., то банк должен установить, является она активной или пассивной. Под обмен подпадают только пассивные компании.

Если более половины дохода компании за предыдущий год были пассивными, а более 50 процентов активов порождают пассивные доходы, то такая компания признается пассивной.

Когда счет подпадает под автоматический обмен, то организация финансового рынка передает в страну налогового резидентства держателя (бенефициарного владельца) следующую информацию:

имя держателя (бенефициарного владельца), ИНН, дату и место рождения;
реквизиты счета;
остаток денежных средств на конец года;
по счетам депо: размер дивидендов или процентов и иного дохода, полученного в отношении активов на счетах, а также сумму выручки от продажи активов;
по депозитным счетам: сумму полученных на счет процентов.


ущественные риски возникают и в связи с совершением валютных правонарушений. В рамках автоматического обмена налоговые органы получат информацию о банковских счетах и вкладах, по которым не были поданы уведомления об их открытии и отчеты о движении денежных средств.

Сам по себе штраф за данное правонарушение несущественен — до 5 тыс. руб. Но не стоит думать, что это единственное возможное наказание.

ФНС предупредила, что все операции по счету, о котором не подано уведомление, являются незаконными валютными операциями. За это — штраф от 75 до 100 процентов от суммы такой операции (письмо от 16.08.2017 № ЗН-3-17/5523@).

В дополнение к проверке незаконных валютных операций налоговые органы могут проанализировать поступления на счет, открытый за рубежом, и обнаружить незадекларированный доход, который подлежит налогообложению в РФ. В результате налогоплательщику также грозят доначисления НДФЛ и штрафы.

[ad2008]

а если я не налоговый резидент, то я не обязана уведомлять. И не уведомляла соответственно. Я несколько лет как не налоговый резидент

это, наверное, ваш случай

Разрешенные зачисления на счета за рубежом физических лиц - валютных резидентов, находящихся вне РФ более 183 дней в ка­лен­дар­ном году. В этом случае ограничительные нормы о разрешенных зачислениях на счета за рубежом, установленные статьей 12 Федерального закона № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", не применяются в силу части 8 этой статьи:

8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, установленные настоящей статьей, не применяются ... к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам - резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.
(в ред. Федеральных законов от 21.11.2011 г. № 327-ФЗ, от 28.12.2017 г. № 427-ФЗ, от 25.12.2018 г. № 485-ФЗ, от 02.08.2019 г. № 265-ФЗ)

Иными словами, разрешенными будут являться все зачисления, но кроме запрещенных валютных операций с резидентами. Однако если такой срок пребывания за пределами РФ в календарном году составит 183 дня и менее, то получается, что данное освобождение от требований к проведению валютных операций уже не применяется и на эти операции будет распространяться режим ограничений, упомянутых выше.

[SergeyBas]

письмо от 16.08.2017 № ЗН-3-17/5523@

С 2017 года есть судебные дела с применением данного письма и штрафами?

[ad2008]

Я не искал судебную практику. Но с 2018 года два зарубежных банка (прибалтика и швейцария) выставляли мне требования сообщить им ИНН

[SergeyBas]

Я не искал судебную практику.

Ее и не было, не уведомление о счете не равно, что все операции по нему незаконные валютные операции.

Но с 2018 года два зарубежных банка (прибалтика и швейцария) выставляли мне требования сообщить им ИНН

Каким это образом связано с признаем ФНС России всех операций по счету незаконными и выставлением штрафов?

Что касается счетов физических лиц

Еще не совсем понятно, зачем сюда копипастить статью с сайта www.pgplaw.ru/analytics-and-brochures/a ... be-afraid/ от 2018 года ?

[ad2008]

Ее и не было, не уведомление о счете не равно, что все операции по нему незаконные валютные операции

Я не утверждал обратное, так считает ФНС, доказывайте им

Каким это образом связано с признаем ФНС России всех операций по счету незаконными и выставлением штрафов?

Полагаю никаким, Вы где-то мое такое утверждение увидели?
Я писал о практике западных фин институтов, а уж к чему они там готовились, толи к обмену, толи к удовлетворению требований ФАТФ мне не ведомо

[SergeyBas]

Я не утверждал обратное, так считает ФНС, доказывайте им

Это можно утверждать на основании судебных дел, в которых ФНС признала операции по счетам, о которых не было уведомлений, незаконными валютными операциями. Таких дел с 2017 не было или о них не известно.

У меня был случай, когда ФНС узнала о счете и брокерском счета без уведомления. На нем было много операций. Был выписан штраф (что-то около 5000 рублей) и после подачи отчета о движениях вопросов больше не возникло.

[Александр22]

Какая то избирательная законопослушность.
Никто не боится быть соучастником в неуплате налогов путем получения зарплаты в конверте, хотя там при желании вполне можно даже статью УК подтянуть, и в то же время опасаются штрафа за внесение честно заработанных денег на зарубежный счет. Причем первое вычисляется и доказывается гораздо легче чем второе.
Вы или крестик снимите или как там дальше в анекдоте. (Это не участникам дискуссии, просто фигура речи)
Или здесь собрались теоретики которым интересны нестыковки в законе и постановлениях и их возможной интерпретации ФНС безотносительно своих финансов, тогда извините, не туда попал))

[ad2008]

когда ФНС узнала о счете и брокерском счета без уведомления

они сами узнали или вы неаккуратно засветили?

[ad2008]

Какая то избирательная законопослушность

это скорее взвешивание рисков, не более.
ведь есть пути минимизировать риски даже в этих обстоятельствах, почему же не использовать такие моменты

[SergeyBas]

они сами узнали или вы неаккуратно засветили?

Была передана информация зарубежным брокером.

[Philin]

Если счёт новый, открытый с марта, то движение запрещено. Если до и о нём было ранее сообщено в налоговую то можно.

нет, не так.

в последующих решениях подкомиссий ЦБ указано что можно отправлять валюту на свои счета в зарубежных банках и уже нет указаний о 1 марта.
а вот между своими зарубежными счетами гонять туда сюда можно только в одну сторону, со счета(ов) который открыт до 1 марта на счет(а) которые открыты и после 1 марта, но надо уведомить о них.

Граждане смогут переводить средства в валюте со своих зарубежных счетов, открытых в иностранных банках до 1 марта 2022 года, на свои другие зарубежные счета, информация о которых раскрыта российским налоговым органам.

Получается ,что конвертировать (например $ в бел рубли) и перевести не на свой счет ,а на счет другого физ лица нарушением не будет считаться?