Налоговые проблемы и их решение при сдаче в аренду недвижимости

[adaero]

В Налоговом кодексе у налоговой нет права "рассылать требования об уплате налога с установлением срока на исполнение...на основе среднерыночной ставки ар.платы по региону*площадь квартиры".
Других оснований для доначисления налогов, кроме как перечисленных в НК, у налоговой нет.
Иски о взыскании налога за счет имущества - тоже бред.

Бред-бредом, но внести изменения в НК как нефиг делать. Вопрос техники и как модно говорить - политической воли.

[borovski]

Если будет политическая воля и внесут изменения в НК - все равно будет два пути : выполнять закон или уклоняться от его выполнения. А фантазировать на тему возможных изменений в НК можно сколько угодно, только руководствоваться нужно действующим законодательством, а не фантазиями.

[баронесса каприз]

Мое мнение, как практикующего налоговика, напишите письмо как ответ на поступивший запрос - да жилье имеет, но в аренду его не сдаю. Налоговой базы для уплаты НДФЛ не имею.
Отправляете заказным письмом с уведомлением о вручении. Уведомлении должно вернуться вам с отметкой того, что налоговая его получила.
И спите спокойно. Опрос соседей, участковых, бабушек и прочих "свидетелей" сдачи фикция. Должен быть зафиксирован факт передачи вам денег от арендаторов в письменной виде (это обычно фиксируется в графике платежей), далее должен быть корректный и подписанный с двух сторон договор аренды. Если в ИФНС будут данные документы, то тогда они имеют право вам вменить неуплату налога и пени за просрочку, ну и штраф само-собой.

[grebnev]

Никто вам здесь однозначного рецепта на все случаи жизни не даст. По сути вопроса - вы уклоняетесь от уплаты налога. Задача налоговой службы - такие факты выявлять, действуя в рамках закона. У налоговой есть определенные инструменты по выявлению таких фактов. Например, опрос свидетелей (соседи, консьержка, бывшие квартиранты и т. д.). Соответственно, если кто-нибудь из них захочет создать вам проблемы - он сможет это сделать. Возможны ситуации с проверкой регистрации у проживающих в квартире, с недовольством соседей большим количеством проживающих в квартире. А когда прижмут - вы сами это поймете, бе зточнения понятий. Налоговая может быть весьма изобретательной, а чтобы противостоять ей и знать свои права - изучайте налоговый кодекс.

мне нужен не однозначный рецепт, а оценка рисков игнорирования писем счастья из налоговой...исходя из сложившей практики работы налоговых органов..как часто за этим громом (письмо квартировладельцам) следует дождь (налоговая проверка)? всегда, часто, редко, почти никогда?

[grebnev]

Мое мнение, как практикующего налоговика, напишите письмо как ответ на поступивший запрос - да жилье имеет, но в аренду его не сдаю. Налоговой базы для уплаты НДФЛ не имею.
Отправляете заказным письмом с уведомлением о вручении. Уведомлении должно вернуться вам с отметкой того, что налоговая его получила.

А в чем преимущество такого письма перед простым игнором?

[pups]

всегда, часто, редко, почти никогда?

Это не первая общероссийская кампания по пуганию арендодателей. Для предыдущих ответ: "никогда".
Однако, как говаривали древние римляне: "Tempora mutantes", так что всяко может случиться....

А в чем преимущество такого письма перед простым игнором?

Осознанием выполненного гражданского долга

[баронесса каприз]

Мое мнение, как практикующего налоговика, напишите письмо как ответ на поступивший запрос - да жилье имеет, но в аренду его не сдаю. Налоговой базы для уплаты НДФЛ не имею.
Отправляете заказным письмом с уведомлением о вручении. Уведомлении должно вернуться вам с отметкой того, что налоговая его получила.

А в чем преимущество такого письма перед простым игнором?

На письма ИФНС лучше отвечать. Если будут вопросы и какие-либо попытки необоснованно начислить налоги и пр., письмо будет обоснованием того, что вы среагировали и донесли информацию об имеющемся имуществе налоговому органу.
За игнор как ранее писали могут выставить штраф.

вероятнее выставят штраф на основании Ч.1 ст. 15.6 кодекса об административных нарушениях РФ:
Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи, -
(в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ)
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей.

[grebnev]

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; .

[/quote]
Такой штраф считай, что его и нет...и что реально налагают, не брезгуют такой мелочевкой?

[Шарыкиндан]

Мне один раз прислали заказное письмо с требованием уплатить штраф в размере ( внимание ! ) 1 р. 73 коп На пару дней позже декларацию отправил Т. к. сам отправляю декларации по почте , то осознал , что за то письмо налоговая заплатила , примерно , рублей 15 Введя , т. о. , бюджет государства в " минус "

[Radius]

:eek: Мне один раз прислали заказное письмо с требованием уплатить штраф в размере ( внимание ! ) 1 р. 73 коп На пару дней позже декларацию отправил Т. к. сам отправляю декларации по почте , то осознал , что за то письмо налоговая заплатила , примерно , рублей 15 Введя , т. о. , бюджет государства в " минус "

Мне на предприятие прислали письмо из налоговой с требованием уплатить (внимание!) несколько копеек (точно уже не помню). Если посчитать издержки налоговой на эти письма, сами почтовые расходы можно даже не учитывать.

[DocGRIGORICH]

Задача налоговой службы - такие факты выявлять, действуя в рамках закона. У налоговой есть определенные инструменты по выявлению таких фактов. Например, опрос свидетелей (соседи, консьержка, бывшие квартиранты и т. д.). Соответственно, если кто-нибудь из них захочет создать вам проблемы - он сможет это сделать. .

Вы как в воду смотрите...
На днях проходило в доме отчетное собрание Управляющей компании, где обсуждались расценки на новый год и оплата консьержки и т.д.
Так во время отчета - было сказано, что якобы готовится распоряжение в Москве для Управляющих компаний,ч/з консьержскую службу - выявление арендаторов в квартирах...
Вот и первые ласточки, значить дымок уже явно имеется...

[archi_23]

а если ИП оформить - там ведь 6% кажись налоговая ставка + какие-то отчисления в пенсионный фонд до 20 тыс в год. То есть если сдаешь 2 квартиры к примеру в москве и имеешь 100 тыс в месяц, то налог составит 6 тыс + (20/12) = 8 тыс. Впринципе не так и много, единственно что квартиры будут засвечены - если в будущем поднимут ставку.
А какое наказание за неуплату налогов? Зависит ли наказание от суммы неуплаты?

[Telepuz]

Наказание такое вроде как штраф одна тысяча плюс заставят заполнить декларацию плюс насчитают сумму налогов за три года или с момента заключения договора аренды...

[MegaWolt]

Возможны ситуации с проверкой регистрации у проживающих в квартире.

А это какое имеет отношение к налоговой?
по регистрации только ФМС может что-то вынести.. даже менты обычные не могут уже, только ФМС..
думаете, они будут по квартирами ходить? ну если иностранцы какие разве что - но там уже мигр. учет, а не регистрация..

[MegaWolt]

Задача налоговой службы - такие факты выявлять, действуя в рамках закона. У налоговой есть определенные инструменты по выявлению таких фактов. Например, опрос свидетелей (соседи, консьержка, бывшие квартиранты и т. д.). Соответственно, если кто-нибудь из них захочет создать вам проблемы - он сможет это сделать. .

Вы как в воду смотрите...
На днях проходило в доме отчетное собрание Управляющей компании, где обсуждались расценки на новый год и оплата консьержки и т.д.
Так во время отчета - было сказано, что якобы готовится распоряжение в Москве для Управляющих компаний,ч/з консьержскую службу - выявление арендаторов в квартирах...
Вот и первые ласточки, значить дымок уже явно имеется...

я б таким консъержкам просто из принципа бы рубля не дал, даже несмотря на то, что лично не сдаю ничего.
пусть тогда бюджет Москвы им и платит за их работу.

[pups]

Наказание такое вроде как штраф одна тысяча плюс заставят заполнить декларацию плюс насчитают сумму налогов за три года или с момента заключения договора аренды...

Нет, штраф 1000 рублей - это за неподачу "нулевой декларации", а за просрочку подачи декларации с деньгами -
Штраф за неподачу налоговой декларации составляет:
5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки — первые 180 дней;
10% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки - начиная с 181 дня до даты подачи декларации.
С 01 января 2011 года внесены изменения в статью 122 Налогового кодекса Российской Федерации. В действующей редакции размер штрафа не может привышать 30 процентов.
Плюс пени, плюс штраф собственно за неуплату налога - в общем, насчитают, мало не будет.

[archi_23]

Наказание такое вроде как штраф одна тысяча плюс заставят заполнить декларацию плюс насчитают сумму налогов за три года или с момента заключения договора аренды...

Нет, штраф 1000 рублей - это за неподачу "нулевой декларации", а за просрочку подачи декларации с деньгами -
Штраф за неподачу налоговой декларации составляет:
5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки — первые 180 дней;
10% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки - начиная с 181 дня до даты подачи декларации.
С 01 января 2011 года внесены изменения в статью 122 Налогового кодекса Российской Федерации. В действующей редакции размер штрафа не может привышать 30 процентов.
Плюс пени, плюс штраф собственно за неуплату налога - в общем, насчитают, мало не будет.

Разве наказание не зависит от суммы неуплаченного налога? Получается, что максимум на что может попасть арендодатель - это штраф до 30%, пеня и само тело налога?
Кстати, всегда интересно было, если арендатор перечисляет деньги на банковский счет без указания назначения платежа (допустим кладет через кэш ин или простой межбанк) и не дает расписок в получении денег - как можно доказать, что эти деньги шли в оплату аренды, а не, допустим, возвращался безвозмездный долг или еще что-то?

[DocGRIGORICH]

Кстати, всегда интересно было, если арендатор перечисляет деньги на банковский счет без указания назначения платежа (допустим кладет через кэш ин или простой межбанк) и не дает расписок в получении денег - как можно доказать, что эти деньги шли в оплату аренды, а не, допустим, возвращался безвозмездный долг или еще что-то?

Может только через суд, если у того кто платил будут все чеки для оплаты и они будут в точности совпадать с суммой прописанной в договоре аренды и то на усмотрение суда. А если договора нет, то трудно, другое дело если это преподнести как закрытие долга-ведь это тоже надо обосновать и т.д. - но на практике такого не помню.

[archi_23]

Кстати, всегда интересно было, если арендатор перечисляет деньги на банковский счет без указания назначения платежа (допустим кладет через кэш ин или простой межбанк) и не дает расписок в получении денег - как можно доказать, что эти деньги шли в оплату аренды, а не, допустим, возвращался безвозмездный долг или еще что-то?

Может только через суд, если у того кто платил будут все чеки для оплаты и они будут в точности совпадать с суммой прописанной в договоре аренды и то на усмотрение суда. А если договора нет, то трудно, другое дело если это преподнести как закрытие долга-ведь это тоже надо обосновать и т.д. - но на практике такого не помню.

ну вот я снимал когда-то квартиру - заключил с арендодателем договор, он (арендодатель) поставил свою подпись в листке взаиморасчетов напротив залога (то что я передал ему залог) и напротив первого месяца проживания. Потом я кидал деньги ему на счети он вообще не приходил (соответсвенно в листе взаиморасчетов так и остался залог + первый месяц проживания). В то время я просто вносил деньги через банкомат (так мне удобнее было, поскольку круглосуточно открыт). То есть на выходе имеем договор, оплаченный первый месяц проживания и внесенный залог. А за все последующие месяцы как бы бабка надвое сказала - арендатор вообще может сказать, что это он клал эти деньги себе на счет, а то что дата внесения и дата по договору совпало - ну так вероятность 1\30 никто не отменял. Могу ли я и налоговая доказать, что оплата по договору производилась?

[Стас27]

откуда взяла налоговая инфу? ответ: из БТИ. они не в курсе живет там у вас кто или нет. скажите им что не живет. проверят- врядли. а если проверят- заселились вчера. сделайте договор с пустой датой. если я не ошибаюсь, то налог платится после какого-то там оборота? нет?