Уведомление налоговой в РФ об открытии счёта в банке за границей

[Винский]

Налоговые органы РФ обязуют граждан РФ открывших счета в банках за границей - задекларировать их в налоговой.
Без отметки налоговой на такой декларации российский банк не переведет деньги гр РФ между его счетами в РФ и за границей (после февраля 2022 года это уже не имеет значения).

Кто задекларировал счета - готовится сдавать ежегодную отчетность о движении денег на этих счетах (если он налоговый резидент РФ)
Но об этом в другой теме:

Уведомление налоговой в РФ о движении своих денег на счетах за грaницей

[Rossana]

Подскажите, пожалуйста, если речь идёт о:

2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации ... влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.

то следующий штраф:

6. Несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, ... влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей;

к нему прибавляется?
Т.е. если давно открыт счёт и, разумеется, отчёты не предоставлялись, то штраф будет 4-5 плюс 2-3 тысячи (сразу оба)?
Или п. 6 начинает действовать с какого-то момента после уведомления об открытии? Через год, допустим...

[smikhirk]

Если вы сами подадите уведомление и отчеты, будет штраф за неподачу вовремя уведомления об открытии и к нему три штрафа за непредоставление вовремя отчета о движении средств за 2018, 2019 и 2020 год.

Если с момента открытия счета прошло более трех лет и одного месяца, то штрафа за неподачу уведомления об открытии не должно быть - прошел срок давности наказания. Но налоговая все равно может его влепить. Но можно оспорить.

[Soullesss]

А если на заграничном счету менее 600 тр в эквиваленте, то его можно не декларировать?
А если на нем было больше и я его декларировал, а потом стало меньше, поэтому я перестал это делать, то налоговая посчитает это уклонением?

[Rossana]

Если с момента открытия счета прошло более трех лет и одного месяца, то штрафа за неподачу уведомления об открытии не должно быть - прошел срок давности наказания.

Прошло намного больше. )) А за непредоставление вовремя отчета о движении средств в этом случае штрафы будут?

[smikhirk]

А если на заграничном счету менее 600 тр в эквиваленте, то его можно не декларировать?
А если на нем было больше и я его декларировал, а потом стало меньше, поэтому я перестал это делать, то налоговая посчитает это уклонением?

Уведомлять надо о любом счете за рубежом.

Про 600 тысяч и прочее. Валютное законодательство сложное, очень много условий, да еще и правила меняются каждый год. Если вы собрались сдавать отчеты с просрочкой, вам нужно знать не только текущие нормативные документы, но и их предыдущие версии. Каждый случай индивидуален, надо смотреть, в какой стране счет и за какой год сдается отчет, был ли человек налоговым резидентом и пр.

Правило 600 тысяч появилось относительно недавно и действительно начиная с отчетов за 2020 год.

Если сократить длинное определение в законодательстве, получается так. Можно не подавать, если:
А) Общая сумма денег, зачисленных (списанных) с этого счёта, составила в пересчёте на рубли менее 600 000 рублей, либо
Б) На счёт не поступало никаких денег, и остаток на счёте на конец года в пересчёте на рубли был менее 600 000 рублей.

Правило действует только для счетов в государстве ЕАЭС или государств, с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией (при этом есть государства, которые должны обмениваться, но на самом деле не обмениваются, это два списка законодательных, там тоже внимательно надо смотреть, но вроде бы в данном случае "обменивающиеся, но необменивающиеся" под правило все же подпадают).

Если ваш счет подпадает под эти условия, можно не подавать отчет о движении за соответствующий год. Если ФНС придет с вопросом "где отчет", пишете официальное объяснение со ссылкой на законодательство (п.7 ст.12 173-ФЗ)

p.s. Всем, кто никогда не парился, а теперь желает уведомить ФНС, хочу сказать: самое плохое это не штрафы в несколько тысяч за неуведомление. А операции, которые могут быть классифицированы как запрещенные, и неуплаченный НДФЛ. Там тоже куча условий, которые меняются каждый год. И сначала вам нужно изучить именно эти вопросы.

[smikhirk]

Прошло намного больше. )) А за непредоставление вовремя отчета о движении средств в этом случае штрафы будут?

Будет три штрафа за непредоставление вовремя отчета о движении средств за 2018, 2019 и 2020 год. Также смотрите p.s. к предыдущему моему сообщению.

[Soullesss]

Правило действует только для счетов в государстве ЕАЭС или государств, с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией

А к США применимо правило про 600 т р? Если нет, то какой закон касаемо США?

[smikhirk]

А к США применимо правило про 600 т р? Если нет, то какой закон касаемо США?

К США неприменимо. США не в списке государств, с которыми осуществляется автоматический обмен.
Начните отсюда, я не смогу всегда быть рядом )

[Dominus194]

Сейчас будет глупый вопрос.
Я открыл счёт в одном белорусском банке. Две карты физические, одну виртуальную и отдельно понаоткрывал у них в приложении три валютных счёта. Мне нужно в нашу налоговую подавать отчеты об открытии всех этих счетов?

[zhekas]

Две карты физические, одну виртуальную и отдельно понаоткрывал у них в приложении три валютных счёта. Мне нужно в нашу налоговую подавать отчеты об открытии всех этих счетов?

Да 6 деклараций)

[Rossana]

p.s. Всем, кто никогда не парился, а теперь желает уведомить ФНС, хочу сказать: самое плохое это не штрафы в несколько тысяч за неуведомление. А операции, которые могут быть классифицированы как запрещенные, и неуплаченный НДФЛ.

Что, даже тем, кто не является налоговым резидентом? Ведь нет же?
Я и сейчас не желаю, но, если (скорее всего) придётся делать валютный перевод со счёта в России на счёт за границей (ЕС), тогда он и "засветится"? И тогда, если не уведомить до того, возьмут ещё больше штрафов?
Тогда этот момент:

то штрафа за неподачу уведомления об открытии не должно быть - прошел срок давности наказания.

будет в силе или нет?

[smikhirk]

Что, даже тем, кто не является налоговым резидентом? Ведь нет же?
Я и сейчас не желаю, но, если (скорее всего) придётся делать валютный перевод со счёта в России на счёт за границей (ЕС), тогда он и "засветится"? И тогда, если не уведомить до того, возьмут ещё больше штрафов?
Тогда этот момент:

smikhirk писал(а) Вчера, 19:03:
то штрафа за неподачу уведомления об открытии не должно быть - прошел срок давности наказания.


будет в силе или нет?

Я ошибся со сроками давности. За нарушение валютного законодательства - два года, а не три (ст. 4.5 КоАП РФ). Так что оштрафовать могут только за неподачу отчета за 2019 и 2020.

По НДФЛ - если налоговый нерезидент в 2018 и позже, то НДФЛ нет, всё хорошо.
Штрафа за просрочку подачи уведомления о счете в вашем случае не будет. Это не зависит от того, резидент или нет. Главное, что прошло больше двух лет и одного месяца.
Когда сделаете валютный перевод за границу, с большой вероятностью засветитесь, но необязательно. Правда, в случае с Италией ФНС и так когда-нибудь придет из-за автоматического обмена. Про штрафы почитайте КоАП, там подробно все случаи расписаны.

[Felicity Cat]

Вопрос к открывшим счета и карточки в Грузии, уведомляли ли российскую налоговую службу?
По новому закону россияне не должны вносить валюту на зарубежные счета наличными, в Credo bank одно из условий открытия счета был депозит на 100 лари. То есть потенциально, будет штраф со стороны ФНС.
В прессе есть информация, что Грузия станет обмениваться с другими странами данными по открывшим счета до 2023 года. Это повод уведомить раз.
Во-вторых, если в планах делать переводы в валюте из России на свой счет в Грузию (было пояснение ЦБ, что можно ежемесячно переводить до 10 тыс. $)

[akz]

Вопрос к открывшим счета и карточки в Грузии, уведомляли ли российскую налоговую службу?

Аналогичный случАй, вопрос имею. Насколько я помню зачисление любых средств (кроме очень короткого списка исключений) на свои счета в Грузии - есть незаконная валютная операция с точки зрения контролирующих органов РФ. Разве что-то поменялось в законодательстве ?

[SergeyBas]

По новому закону россияне не должны вносить валюту на зарубежные счета наличными

Да все верно - зачисление наличных незаконно.

[Soullesss]

Дальнейший пассивный доход 200 долл в месяц - класть там на карту, а здесь снимать через банкомат. Но банкоматы в РФ, полагаю, еще долго работать не будут с иностранными картами. Тогда возможен раз в год выезд, например, в Турцию.

А если раз в месяц приезжать, скажем, в Казахстан, снимать немного с американской карты в тенге, потом менять тенге на рубли в казахском банке (или ещё где-то?) - это вызовет подозрения со стороны ФНС или ещё кого-то? Т е если владелец карты США регулярно снимает немного денег в банкомате в Казахстане - это вообще подозрительно?

[Rossana]

По новому закону россияне не должны вносить валюту на зарубежные счета наличными

Простите, по какому закону?

[SergeyBas]

Простите, по какому закону?

Вот по этому - Запрет на зачисление валюты на счета за границей

[GouRou]

Я и сейчас не желаю, но, если (скорее всего) придётся делать валютный перевод со счёта в России на счёт за границей (ЕС), тогда он и "засветится"? И тогда, если не уведомить до того, возьмут ещё больше штрафов?

Можно открыть новый счёт (например виртуальную карту в том же банке где старый счёт), уведомить только о нём, и перевести на него.

[Plutonium-239]

уведомить только о нём, и перевести на него.

По открытым счетам надо отчитываться о движении средств.