Уведомление налоговой в РФ об открытии счёта в банке за границей

[Винский]

Налоговые органы РФ обязуют граждан РФ открывших счета в банках за границей - задекларировать их в налоговой.
Без отметки налоговой на такой декларации российский банк не переведет деньги гр РФ между его счетами в РФ и за границей (после февраля 2022 года это уже не имеет значения).

Кто задекларировал счета - готовится сдавать ежегодную отчетность о движении денег на этих счетах (если он налоговый резидент РФ)
Но об этом в другой теме:

Уведомление налоговой в РФ о движении своих денег на счетах за грaницей

[BO.BO]

Подавать уведомление и отчёт по каждому счёту, т.е. 5 отчётов?

Подавать нужно по каждому счету уведомление об открытии в течение 30 дней с момента открытия. Возможно, и не 5 счетов, а больше, если мультикарта - это мультивалютная карта, к которой открываются три счета (в Халыке, например). Штраф обязательно придет за каждый счет, по которому не было подано уведомление.
Отчитываться по оборотам счетов в казахстанских банках обязательно от суммы 600000 рублей (эквивалент) по каждому счету. В этой теме все подробно разжевано

[maestro112]

Отчитываться по оборотам счетов в казахстанских банках обязательно от суммы 600000 рублей (эквивалент) по каждому счету.

какой штраф за не уведомление по оборотам?

[smikhirk]

какой штраф за не уведомление по оборотам?

От двух тысяч до трех тысяч рублей за каждый год.

[vitmul]

Период отчетности перед налоговой один календарный год (с 01.01.23 до 31.12.23)? Если на рублевый счет БЦК было переведено за этот год менее 600 тыс .руб., то отчитываться перед налоговой не требуется?
Сумма оборота денег по каждому счету в БЦК считается отдельно, как я понял из прочитанного ранее и не суммируется? Т.е. по курсу на 31.12. проверить каждый счет Тенге/Доллар/евро/рубль и прикинуть есть ли превышение более 600 тыс.руб?

[Groisman]

Я в этой теме плаваю от слова «совсем», помогите

При открытии счета в австралийском банке несколько лет назад я предоставила наш, российский инн (местного tax file number не было еще). На тот момент я еще была российским налоговым резидентом. Означает ли это, что их там, в России, поставили в известность об открытии счета мною за пределами РФ?

Если я постоянный резидент другой страны (пока не решила буду ли уведомлять российские власти о своем резидентсве, либо буду сниматься с регистрации на территории РФ), надо отчитываться в налоговой о своих загран счетах все равно?

В ближайшем будущем надо будет по делам в Россию вскользнуть и выскользнуть, желательно без проблем …

[Plutonium-239]

Groisman, можно не отчитываться.

[T.A.M]

Означает ли это, что их там, в России, поставили в известность об открытии счета мною за пределами РФ?

Не означает. Зависит от того, был ли за тот год автообмен налоговой информацией между Австралией и Россией, если был, то какие параметры включались в автообмен, в каком статусе Вы находились в тот момент в Австралии и по каким документам открывали счет.

Если я постоянный резидент другой страны (пока не решила буду ли уведомлять российские власти о своем резидентсве, либо буду сниматься с регистрации на территории РФ), надо отчитываться в налоговой о своих загран счетах все равно?

Нет. Это не зависит от регистрации на территории РФ. Есть 2 вида отчетов: 1) об открытии/изменении реквизитов/закрытии счетов; 2) о движении средств по счетам. У Вас нет обязанности подавать ни один из этих отчетов, если в соответствующем году Вы провели за пределами РФ более 183 дней (п. 7 и 8 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).
Вопрос только в том счете, который был открыт в году, когда это условие не выполнялось: по закону требовалось сообщить о его открытии. Но срок для подачи сообщения давно истек (за несвоевременную подачу тоже есть штраф, хоть и меньше), а возможно истек и срок давности (3 года).
Судя по контексту про "уведомлять о резидентстве", Вы подразумеваете иные риски, не связанные с банковскими счетами. С этим лучше сюда: Уведомление УВМ МВД о получении ВНЖ или гражданства за границей.

[AlexSMR]

Я в этой теме плаваю от слова «совсем», помогите

Groisman, на форуме публиковалась вот такая - files/48/19/437147_72954a7d108125930bd93a75b297ad8e.pdf - таблица (сохранил её для себя). Информация в таблице "по состоянию на 18:00 17 октября 2022 года" (см. стр. 1 - вверху). Думаю, что имеется и более "свежий" вариант.

Вопросы налогового, валютного и миграционного резидентства (ВНЖ или гражданство другой страны) весьма сложны и многогранны. Может быть, имеет смысл обратиться к ним (https://ftl-advisers.ru/) и попросить об удалённой юридической консультации... Полагаю, что от Вас потребуется больше информации по датам, срокам (периоды времени), документам (которые Вы использовали) и тд.

* Это не реклама.


Желаю удачи!

[Groisman]

T.A.M, спасибо за развернутый ответ, я находилась в России до 14 мая 2020, уехала, с тех пор не приезжала. Счет открылся 1 июня 2020 с помощью российского паспорта, российского инн, иммиграционной визы (временной, на тот момент). То есть в тот год я провела за пределами РФ примерно 230 дней и скоро будет три года с момента открытия счета.

Австралия входит в перечень государств, с которым происходит автоматический обмен финансовой информацией; был ли за тот год автообмен и что конкретно, наверное, никак не установить.

[T.A.M]

я находилась в России до 14 мая 2020, уехала, с тех пор не приезжала

Счет открылся 1 июня 2020 с помощью <...> иммиграционной визы

Таким образом, по итогам 2020 г. Вы провели за пределами России больше 183 дней и следовательно не являлись ее налоговым резидентом. Не заморачивайтесь. Во-первых, маловероятно, что Австралия передала данные о Вашем счете в РФ, тем более, что виза была иммиграционная. Во-вторых, для российской налоговой малореально прицепить Вам нарушение закона: с одной стороны, да, срок уведомления об открытии счета - месяц со дня его открытия и формально на дату его истечения Вы оставались налоговым резидентом РФ, с другой - Вы уехали по иммиграционной визе, т.е. с сознательным и подтвержденным документами намерением не возвращаться, и по итогам обсуждаемого налогового периода уже не были налоговым резидентом РФ, да и срок давности почти истек. Так что по сути Вы в своем праве. А по букве прицепиться могут, даже в этом случае скорее всего отделаетесь объяснениями. При запоздалой подаче отчета о банковском счете без них тоже не обойдется, только уже с большей вероятностью.

Период отчетности перед налоговой один календарный год (с 01.01.23 до 31.12.23)?

Да.

Если на рублевый счет БЦК было переведено за этот год менее 600 тыс .руб., то отчитываться перед налоговой не требуется?

Не факт. Точно не требуется, если это свежеоткрытый счет, т.е. без входящего остатка предыдущих лет. Иначе может потребоваться, если: а) сумма списания со счета за этот год превысила 600 тыс. руб.; б) остаток на конец года больше 600 тыс. руб. Почему именно "может" - текст абз. 4 п. 7 ст. 12 Закона № 173-ФЗ в результате пропущенной закрывающей скобки невозможно понять однозначно: непонятно, к чему относятся слова "если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось" в конце. По консервативной трактовке - только к тому, за чем они непосредственно следуют. Тогда, если расходы со счета были больше 600 тыс. руб., отчет надо подавать.
К слову, по трактовке на сайте ФНС России (раздел "Часто задаваемые вопросы"; вопрос, начинающийся с: "Должен ли я (гражданин России, валютный резидент) отчитываться по своему зарубежному счету...") и при исходящем остатке свыше 600 тыс. руб. отчет тоже надо подавать, даже если зачисления на счет (и в меньшей сумме) в течение года были.

Сумма оборота денег по каждому счету в БЦК считается отдельно, как я понял из прочитанного ранее и не суммируется?

Верно.

[AlexSMR]

Австралия входит в перечень государств, с которым происходит автоматический обмен финансовой информацией; был ли за тот год автообмен и что конкретно, наверное, никак не установить.

Groisman, см. ссылки:

- http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 74861b20e/

- http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 74861b20e/

- за 2021 год не нашёл информацию

- https://www.consultant.ru/law/hotdocs/76133.html + https://www.consultant.ru/document/cons ... 74861b20e/

- http://www.consultant.ru/law/hotdocs/78229.html + http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 74861b20e/

+

- https://www.google.com/search?q=CRS+%E2 ... e&ie=UTF-8

- https://kb.clientam.com/ru/article/2784 - см. "Сообщаемая информация..."

[rio_tai]

Штраф обязательно придет за каждый счет, по которому не было подано уведомление.

Прямо обязательно придет? :) Мне уже седьмой год ничего не приходит.

[Plutonium-239]

Мне уже седьмой год ничего не приходит.

А мне десятый. Закомым 5-й год ничего не приходит. И вообще не слышал, чтобы хоть кому-то, кто не уведомлял, пришёл штраф. Зато приходят тем, кто уведомил с опозданием.

[Kate_Beam]

нужно дождаться письма в ЛК от налоговой (после 1 июня) с предложением объяснить отсутствие ОДС

Они могут и не прислать такое, и тогда объяснять вообще ничего не придется. Так что можно либо сейчас после автоматической рассылки написать им пояснения, либо ждать, пришлют ли они конкретный запрос на разъяснения.

[Doctor Aleks]

До 1 июня резидентам надо подать отчет о движении средств.

К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, надлежащим образом заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В случае необходимости по запросу налоговых органов представляется перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Кто подавал в прошлом году без перевода или без нотариального заверения? Просили доделать?

Чем отличается первое предложение цитаты от второго?

[Illuminator]

Открыл в этом году счета в иностранном банке, уведомил налоговую об этом. Правильно ли я понимаю, что если за текущий год я буду находиться за пределами РФ более 183 дней, то отчитываться о движении средств не нужно даже если обороты/остаток на счете по итогам года будет превышать 600 т?

[Александр22]

А мне десятый. Закомым 5-й год ничего не приходит. И вообще не слышал, чтобы хоть кому-то, кто не уведомлял, пришёл штраф.

А мне пятнадцатый. Я так понимаю по нашим счетам срок давности уже прошел

[smikhirk]

Кто подавал в прошлом году без перевода или без нотариального заверения? Просили доделать?

Чем отличается первое предложение цитаты от второго?

Подавайте без документов, они необязательны. Захотят - запросят отдельно.
Первое предложение - про то, что перевод должен быть заверен тем, кто его сделал. Второе - что еще и нотариусом.

[smikhirk]

Открыл в этом году счета в иностранном банке, уведомил налоговую об этом. Правильно ли я понимаю, что если за текущий год я буду находиться за пределами РФ более 183 дней, то отчитываться о движении средств не нужно даже если обороты/остаток на счете по итогам года будет превышать 600 т?

Да. Вы останетесь валютным резидентом, но обязанность предоставлять отчеты о движении средств с вас снимается.

[Illuminator]

Да. Вы останетесь валютным резидентом, но обязанность предоставлять отчеты о движении средств с вас снимается.

Возникает вопрос, как они определят статус резидента или нерезидента. Есть страны, куда можно поехать по внутреннему паспорту, а в Беларусь вообще нет никакого контроля. Соответственно, отметок никаких им предоставить не получится.