Уведомление налоговой в РФ об открытии счёта в банке за границей

[Винский]

Налоговые органы РФ обязуют граждан РФ открывших счета в банках за границей - задекларировать их в налоговой.
Без отметки налоговой на такой декларации российский банк не переведет деньги гр РФ между его счетами в РФ и за границей (после февраля 2022 года это уже не имеет значения).

Кто задекларировал счета - готовится сдавать ежегодную отчетность о движении денег на этих счетах (если он налоговый резидент РФ)
Но об этом в другой теме:

Уведомление налоговой в РФ о движении своих денег на счетах за грaницей

[Иван515]

по истечении двух лет со дня совершения административного правонарушения

Вот только не является ли неуведомление длящимся правонарушением? Тогда все намного веселее -
"2. При длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения"
"В соответствии с требованиями ч.2 ст.4.5 КоАП РФ при совершении длящегося правонарушения срок давности исчисляется со дня обнаружения правонарушения. Днем обнаружения длящегося административного правонарушения считается день, когда должностное лицо, уполномоченное составлять протокол об административном правонарушении, выявило факт его совершения."

[smikhirk]

Вот только не является ли неуведомление длящимся правонарушением?

По судебной практике, нарушение, для которого установлен срок выполнения обязанности, не является длящимся.

[arba1234]

arba1234 писал(а) Вчера, 23:39:
по истечении двух лет со дня совершения административного правонарушения

Вот только не является ли неуведомление длящимся правонарушением? Тогда все намного веселее -

В разбираемом кейсе вкладчик о закрытии счета уведомил , но с нарушением сроков. Так что, в его случае нарушение точно не длящиеся.

[axohom]

Вот только не является ли неуведомление длящимся правонарушением?

мы про уведомление о закрытии, да. оно точно не длящееся

[arba1234]

Появились первые требования фнс рф к владельцам счетов в израильских банках основанные на автообмене за 2023 год. Владелец рос ФНС об открытии счета не уведомлял, ОДДС не подавал, и вообще нерез РФ. При этом в требовании предоставить доки ( в том числе и по доходам) рос ФНС прямо указывает банк и дату открытия счета по которому хочет получить сведения.

[Oklaoklaa]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, пришло письмо от налоговой о предоставление выписок по счетам белорусских карт. И просьба явится в налоговую для составления протокола об административном нарушении через 3 недели. В 22 году я открывала счета в белорусском банке, всего 6 счетов (2 счета забыла уведомить), остальные счета уведомила в налоговой и думала на этом все, так как предполагала, что если нет движений средств более 600 т руб и есть обмен данными, то ничего больше делать не надо. Счета почти все пустые, были мелкие траты в 22 году и на этом все. Подскажите, кто сталкивался и что нужно делать в данном случае? Сейчас хочу закрыть все счета, так как в них не нуждаюсь

[arba1234]

И просьба явится в налоговую для составления протокола об административном нарушении через 3 недели. В 22 году я открывала счета в белорусском банке, всего 6 счетов (2 счета забыла уведомить), остальные счета уведомила в налоговой и думала на этом все, так как предполагала, что если нет движений средств более 600 т руб и есть обмен данными, то ничего больше делать не надо. Счета почти все пустые, были мелкие траты в 22 году и на этом все. Подскажите, кто сталкивался и что нужно делать в данном случае?

1. По 2 неуведомленным -уведомить. Получите штраф, при рассмотрении дела по этому вопросу можно присутствовать, можно не присутствовать- итог одинаковый.
2. По всем 6 счетам получить выписки за 22, 23 год .Принести или отправить через ЛК в ФНС. Если оборот по каждому счету менее 600 т руб в год, то это все.
3. Для закрытия- сначала закрываем, в течении 30 дней после даты закрытия уведомляем о закрытии. Если оборот менее 600 т в кал год , то это все , если более, то подаем ОДДС за 2025 год вместе с закрытием (по желанию его можно подать и при обороте менее 600 т руб). ОДДС за 2024 год (до 1.06.25) при обороте менее 600 т можно подать , а можно не подавать (но если не подавать, то есть бОльшая вероятность, что пристанут потом с подтверждением оборота).
Перед закрытием рекомендую получить выписки за 2024 и 2025 год-ФНС потом может пристать по любому. Ну и уточните: можно ли в Вашем банке РБ закрыться дистанционно- это есть не везде .

[Maasskva]

Собралась подать заявление о закрытии счета. Не понимаю, что там за графа номер договора. У меня нет таких данных. При открытии не запрашивали. Есть официальное заявление о закрытии из банка. там нет номера договора.

[snevsky]

Собралась подать заявление о закрытии счета. Не понимаю, что там за графа номер договора.

Это необязательное для заполнения поле.

[Maasskva]

Мне не даёт пройти дальше, выделяет красным.

[ал_спб]

Прочерк ставите.

[Oklaoklaa]

2. По всем 6 счетам получить выписки за 22, 23 год .Принести или отправить через ЛК в ФНС. Если оборот по каждому счету менее 600 т руб в год, то это все.

Спасибо за ответ! А не подскажите, как через ЛК отправить эти документы? В бумаге которую они прислали написано в течении 10 рабочих дней предоставить в УФНС.

1. По 2 неуведомленным -уведомить. Получите штраф, при рассмотрении дела по этому вопросу можно присутствовать, можно не присутствовать- итог одинаковый.

И по этому пункту уведомить сразу или после решения вопроса с выписками по 22,23 годам по счетам, которые уведомлены в налоговой? И нужно ли делать выписки по счетам, о которых забыла уведомить в налоговой?

[Petrawd]

Мне не даёт пройти дальше, выделяет красным.

Заполняйте уведомление полностью заново, не пытайтесь перейти из уведомления об открытие счета.

[arba1234]

А не подскажите, как через ЛК отправить эти документы?

каталог обращений-прочие-заявление в свободной форме. Это и есть один из вариантов "предоставления в ФНС".

И по этому пункту уведомить сразу или после решения вопроса с выписками по 22,23 годам по счетам, которые уведомлены в налоговой?

Каждый Ваш счет это отдельный кейс. Будете ли Вы общаться с ФНС по каждому счету или объедините несколько счетов с похожей ситуацией в один ответ -Ваше право. В своем вопросе Вы ничего не написали про собственно текст запроса налоговой. Если они не перечисляют все 6 счетов , то есть вероятность что никаких данных автообмена по Вашим счетам у них нет, а есть только 4 Ваших уведомления об открытии, по которым потом не поступили ОДДС. В этом случае есть "опция" закрыть сейчас неуведомленные 2 счета и вообще ничего про них никому не сообщать и ждать истечения срока давности в 2 года по этому правонарушению (это размышление , а не рекомендация).

[Oklaoklaa]

В своем вопросе Вы ничего не написали про собственно текст запроса налоговой.

Вам надлежит в течение десяти рабочих дней со дня получения настоящего запроса представить в Инспекцию ФНС России, надлежащим образом заверенные копии следующих документов (сведений, информации): за период с 01.01.2022 по 31.12.2022, с 01.01.2023 по 31.12.2023
1.⁠ ⁠Документа, удостоверяющего личность физического лица (паспорт РФ, стр.2-3 (сведения о личности гражданина), стр.5-12 (отметки о регистрации по месту жительства));
2.⁠ ⁠Документов, подтверждающих факт нахождения за пределами территории Российской Федерации в 2022, 2023 гг. более 183 дней в совокупности (представляются в случае нахождения за пределами Российской Федерации в календарном году более 183 дней);
3. Выписок ПО счетам (вкладам), открытым в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных на территории государств ⁠членов ЕАЭС или на территории иностранных государств (территории), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022, с 01.01.2023 по 31.12.2023 (не представляются в случае нахождения за пределами Российской Федерации в календарном году более 183 дней).

О каком-то конкретном счете ни слова(

[arba1234]

Вам надлежит в течение десяти рабочих дней со дня получения настоящего запроса представить в Инспекцию ФНС России, надлежащим образом заверенные копии следующих документов (сведений, информации): за период с 01.01.2022 по 31.12.2022, с 01.01.2023 по 31.12.2023
1.⁠ ⁠Документа, удостоверяющего личность физического лица (паспорт РФ, стр.2-3 (сведения о личности гражданина), стр.5-12 (отметки о регистрации по месту жительства)); в случае обращения через ЛК ФНС не нужно
2.⁠ ⁠Документов, подтверждающих факт нахождения за пределами территории Российской Федерации в 2022, 2023 гг. более 183 дней в совокупности (представляются в случае нахождения за пределами Российской Федерации в календарном году более 183 дней);если Вы были в РФ 183+ в течении каждого кал года предоставлять не нужно
3. Выписок ПО счетам (вкладам), открытым в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных на территории государств ⁠членов ЕАЭС или на территории иностранных государств (территории), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, за период с 01.01.2022 по 31.12.2022, с 01.01.2023 по 31.12.2023 (не представляются в случае нахождения за пределами Российской Федерации в календарном году более 183 дней).
я бы представил по 4 уведомленным и посмотрел на реакцию
О каком-то конкретном счете ни слова(

Если не успеваете уложиться в 10 дней с выписками написал бы в ЛК ФНС пояснение, что "собираю, но требуется доп время"

[Oklaoklaa]

arba1234, спасибо, так и сделаю! И последний вопрос, если они просят надлежаще заверенные копии документов, подойдут ли просто выписки из банка? Или их надо где-то заверять отдельно?

[arba1234]

подойдут ли просто выписки из банка? Или их надо где-то заверять отдельно?

Про какое-то спец заверение нигде в нормативке не написано. Ваши выписки и так на русском языке так что удостоверять перевод не нужно. Здесь есть некоторые подробности подачи доков: Утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 17 февраля 2007 г. N 98
ПРАВИЛА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ
ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННЫМ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОРГАНАМ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
Если захотят увидеть штампы, то можете сослаться на док регулирующий правила составления выписок в банках РФ:
Редакция от 10.01.2024 N 809-П ПОЛОЖЕНИЕ ЦБ РФ
О ПЛАНЕ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ДЛЯ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПОРЯДКЕ ЕГО ПРИМЕНЕНИЯ
"Раздел 2 Аналитический и синтетический учет
Выписки из лицевых счетов, распечатанные с использованием средств вычислительной техники, выдаются клиентам без штампов и подписей работников кредитной организации. Если по каким-либо причинам счет велся вручную или на машине, за исключением средств автоматизации, то выписки из этих счетов, выдаваемые клиентам, оформляются подписью бухгалтерского работника, ведущего счет, и штампом кредитной организации. В таком порядке оформляется каждый лист выписки."

[MishaGruzin]

Появились первые требования фнс рф к владельцам счетов в израильских банках основанные на автообмене за 2023 год. Владелец рос ФНС об открытии счета не уведомлял, ОДДС не подавал, и вообще нерез РФ. При этом в требовании предоставить доки ( в том числе и по доходам) рос ФНС прямо указывает банк и дату открытия счета по которому хочет получить сведения.

А каким образом ФНС вышла на пациента , если он к тому же нерезидент?

P.S. Насколько я понимаю , обладатели ВНЖ РФ(неграждане России) тоже формально обязаны отчитываться по счетам ?…хотя если в нероссийских банках о налоговом резидентстве РФ и ВНЖ РФ не знают то опасаться наверное нечего

[flashAWD]

А каким образом ФНС вышла на пациента , если он к тому же нерезидент

Возможно, налогов уплаченно ~ 0 а по зарубежным счетам движение денег есть и не 100р.
То, что пациент - нерезидент, налоговая не знает до тех пор, пока сам ей об этом не скажешь