Уведомление налоговой в РФ об открытии счёта в банке за границей

[Винский]

Налоговые органы РФ обязуют граждан РФ открывших счета в банках за границей - задекларировать их в налоговой.
Без отметки налоговой на такой декларации российский банк не переведет деньги гр РФ между его счетами в РФ и за границей (после февраля 2022 года это уже не имеет значения).

Кто задекларировал счета - готовится сдавать ежегодную отчетность о движении денег на этих счетах (если он налоговый резидент РФ)
Но об этом в другой теме:

Уведомление налоговой в РФ о движении своих денег на счетах за грaницей

[elena_eev]

пришел из налоговой запрос по валютному контролю за 2023-2024 гг. по банковским счетам в Беларуси, отчет не подавала, т.к. до 600 тыс. оборот, у них же должен быть автоматический обмен, к кому-нибудь приходил такой запрос, что отвечали, подавали выписки?

[chomik12]

v_lebeau, скажите, пожалуйста, удалось найти ответ на вопрос о доказательстве нерезидентства для налоговой?

[chomik12]

Анна345532, здравствуйте, скажите, пожалуйста, это нотариальный перевод в РФ вы присылали?

[MishaGruzin]

скажите, пожалуйста, удалось найти ответ на вопрос о доказательстве нерезидентства для налоговой?

С телеграм канала smirnova capital

Как доказать ФНС, что вы не являетесь налоговым резидентом РФ и что вы мягкий валютный резидент (т.е. провели в РФ менее 183 дней в календарном году), так что не должны отчитываться по зарубежным счетам?

Я в целом ранее была убеждена, что достаточно показать скан паспорта с отметками о пересечении границ (знаю, что не во всех аэропортах РФ их ставят, но, когда ФНС прислала подобный запрос мне, у меня в паспорте все отметки были, и им скана хватило, больше ничего не запрашивали).
Но нет, участились случаи, когда ФНС считает скан паспорта, посадочные, договор аренды вне РФ, а также квитанции о коммуналке за рубежом недостаточными основаниями для того, чтобы посчитать вас налоговым нерезидентом и мягким валютными резидентом.
И важным документом здесь будет сертификат о налоговом резидент так в другой стране.
Если вы сможете его предоставить, то ФНС этого аргумента должно хватить.

Так что схема нигде не быть резидентом и избежать отчетности и налогов в РФ как нерезиденту становится сложной в исполнении: для того, чтобы ФНС признало за вами право не отчитываться по зарубежным счетам и не платить налоги с не росийских доходов, вам нужно запастись сертификатом налогового резидентства в другой стране, так как высок шанс, что скана паспорта с отметками вам не хватит.

Впрочем, к концу этого года должна появиться система автоматического определения резидентства «Налог-3», которая, возможно, сделает процесс проще. Но для подстраховки и упрощения взаимодействия с ФНС рекомендую иметь сертификат налогового резидента другой страны, если вы хотите проще доказать свое нерезидентство в РФ.

[alib]

удалось найти ответ на вопрос о доказательстве нерезидентства для налоговой?

Можно ссылаться на Письмо ФНС России от 27.12.2023 N ШЮ-4-17/16342@ <По вопросам определения статуса налогового резидента/нерезидента Российской Федерации, а также получения документа, подтверждающего статус налогового резидента или его отсутствие.
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_467005

Вот кусок текста:
Перечня документов, подтверждающих фактическое нахождение физических лиц в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации, Кодексом не установлено.
Такими документами могут являться копии паспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы, квитанции о проживании в гостинице, миграционная карта, табель учета рабочего времени и другие документы, на основании которых можно установить фактическое нахождение физического лица в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации. - Конец цитаты.

Ссылаться можно, но это не нормативный акт, мытари могут и не согласиться, но с другой стороны это их ведомственный документ.

[alib]

была убеждена, что достаточно показать скан паспорта с отметками о пересечении границ (знаю, что не во всех аэропортах РФ их ставят

При проходе через "бесчеловечный" погранконтроль в Шереметьево, а теперь и во Внуково можно попросить поставить штамп в паспорт - рядом стоит пограничник. При этом полноценного общения с пограничником в будке можно избежать.

[arba1234]

Ссылаться можно, но это не нормативный акт, мытари могут и не согласиться, но с другой стороны это их ведомственный документ.

А разве фз 210 ст 7 п 1 пп 2 тут не подходит?
1. Органы, предоставляющие государственные услуги, и органы, предоставляющие муниципальные услуги, не вправе требовать от заявителя:
2) представления документов и информации, в том числе подтверждающих внесение заявителем платы за предоставление государственных и муниципальных услуг, которые находятся в распоряжении органов, предоставляющих государственные услуги, органов, предоставляющих муниципальные услуги, иных государственных органов, органов местного самоуправления либо подведомственных государственным органам или органам местного самоуправления организаций, участвующих в предоставлении предусмотренных частью 1 статьи 1 настоящего Федерального закона государственных и муниципальных услуг, в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами, за исключением документов, включенных в определенный частью 6 настоящей статьи перечень документов. Заявитель вправе представить указанные документы и информацию в органы, предоставляющие государственные услуги, и органы, предоставляющие муниципальные услуги, по собственной инициативе;

[alib]

1. Органы, предоставляющие государственные услуги, и органы, предоставляющие муниципальные услуги, не вправе требовать от заявителя:

На предъявление закона госслужащим в России очень часто в России часто можно получить ответ "у нас другие правила". В одной инспекции ФНС Московской области, по другому поводу, чем в данной теме отказались выдать документ. На требование - выдайте письменный отказ был ответ: мы такого не делаем, письменное мое требование о письменном отказе взяли, но поставить отметку о принятии отказались (никакого ответа, конечно, не прислали). И хоть убейся об стенку - звонок на горячую линию ФНС ничего не изменил.

По данному документу: Органы, предоставляющие государственные услуги, и органы, предоставляющие муниципальные услуги, не вправе требовать от заявителя:
- тут еще налоговики могут отбрехаться, что обязанность предоставления налогоплательщиком каких-либо уведомлений - это не госуслуги. Все эти правила толкования законодательства - за это в госорганах пока еще в морду не дают, и то хорошо.

[arba1234]

, письменное мое требование о письменном отказе взяли, но поставить отметку о принятии отказались

В ЛК ФНС любые обращения подаются на раз со всеми необходимыми отметкам.

налоговики могут отбрехаться, что обязанность предоставления налогоплательщиком каких-либо уведомлений - это не госуслуги.

Вы никакие уведомления в ФНС не просите. Вы заявляете что являетесь нал нерезом , сообщаете даты вьездов-выездов из РФ, а взаимодействие с погранслужбой ФСБ не Ваша епархия. Другое дело что возможность затребовать у Вас выписки по ино счетам у ФНС остается вне зависимости от Вашего статуса.

[alib]

В ЛК ФНС любые обращения подаются на раз со всеми необходимыми отметкам.

Как раз тот случай и был с получением флэшки с цифровой подписью для входа и подачи отчетности юрлица, т.е. для начала пользования ЛК. И вообще, посыл сообщения был - документ госоргана есть, а вот получится ли на его основе что-то доказать, это большой вопрос. И в целом - ФНС это беспредельщики, впрочем, не хуже и не лучше других наших родных госорганов, просто у них полномочий и возможностей для гадостей побольше, чем у других. Личных примеров полно, но все они оффтоп.

[cm90]

2 года. КОАП 4.5. часть 1 ближе к концу

Поясните, отсчет начинается со дня совершения ли обнаружения правонарушения?

[snoop]

к кому-нибудь приходил такой запрос,

К многим приходил.

до 600 тыс. оборот, у них же должен быть автоматический обмен

Мотивировка запроса - не столько сумма, сколько посмотреть на саму выписку. То есть не допускали ли вы, случаем, неразрешенных операций. И если допускали - ошкурить по полной в виде штрафов. Например: у вас в выписке есть операции с буковками PayPal (привязывали свою белорусскую, казахстанскую и т.д. карты). Ага: значит, регились в "системе электронных денег". А уведомляли ли об этом???

что отвечали, подавали выписки?

Конечно, подавали. Имеют право запросить, таков закон.

[arba1234]

arba1234 писал(а) 23 июл 2025, 17:27:
2 года. КОАП 4.5. часть 1 ближе к концу


Поясните, отсчет начинается со дня совершения ли обнаружения правонарушения?

Отсчет начинается с даты окончания совершения правонарушения. То ест если о счете должны были , но не уведомили , то срок давности будет отсчитываться с момента уведомления о нем или с момента его закрытия.

Например: у вас в выписке есть операции с буковками PayPal (привязывали свою белорусскую, казахстанскую и т.д. карты). Ага: значит, регились в "системе электронных денег". А уведомляли ли об этом???

А об уведомлении о регистрации в плат системах ( например в ПП) в законе не написано:
фз 173 ст 12
2. За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
На бел карты счета в палке не открывают.

[maxushka]

Отсчет начинается с даты окончания совершения правонарушения.

Что такое дата окончания совершения правонарушения? Отсчёт срока давности привлечения начинается с момента совершения, т.е. на 31й день после открытия или закрытия счета.

[arba1234]

Что такое дата окончания совершения правонарушения? Отсчёт срока давности привлечения начинается с момента совершения, т.е. на 31й день после открытия или закрытия счета.

Неуведомление является длящимся правонарушением. Пример "даты окончания совершения правонарушения" я привел выше.

[maxushka]

Вы ошибаетесь. Законом указан точный срок выполнения требования (30 дней), поэтому такое нарушение не может считаться длящимся, оно совершается 1 раз (на следующий день).

[arba1234]

Вы ошибаетесь. Законом указан точный срок выполнения требования (30 дней), поэтому такое нарушение не может считаться длящимся, оно совершается 1 раз (на следующий день).

ТО есть по Вашему на 32 день неуведомивший нарушителем не является? А как же тогда разные наказания для неуведомивших и уведомивших с нарушением сроков в КОАП?

[MyKenigsberg]

А как же тогда разные наказания для неуведомивших и уведомивших с нарушением сроков в КОАП?

А тут зависит от того, кто первым обнаружит нарушение, сам пользователь или налоговая.

[maxushka]

Правильно, становится нарушителем, но обязанность подачи у него пропадает по истечении 30ти дней, поэтому никакой длительности. Дальше у каждого свой путь: уведомить с опозданием и гарантированно получить штраф, не уведомлять вообще (авось пронесёт) ну или привлекут по полной, если успеют за 2 года. Но перелопатив ветку, видел наказания только для тех, кто сам себя сдал.

[MishaGruzin]

. Дальше у каждого свой путь: уведомить с опозданием и гарантированно получить штраф, не уведомлять вообще (авось пронесёт) ну или привлекут по полной, если успеют за 2 года.

т.е. вы хотите сказать что если не привлекли за 2 года +31 день от момента открытия счёта то привлечь по букве закона уже не могут?
звучит крайне бредово, чисто логически срок давности должен отчитываться с момента выявления правонарушения, а не с момента открытия счёта+30 дней.