Уведомление налоговой в РФ об открытии счёта в банке за границей

[Винский]

Налоговые органы РФ обязуют граждан РФ открывших счета в банках за границей - задекларировать их в налоговой.
Без отметки налоговой на такой декларации российский банк не переведет деньги гр РФ между его счетами в РФ и за границей (после февраля 2022 года это уже не имеет значения).

Кто задекларировал счета - готовится сдавать ежегодную отчетность о движении денег на этих счетах (если он налоговый резидент РФ)
Но об этом в другой теме:

Уведомление налоговой в РФ о движении своих денег на счетах за грaницей

[MishaGruzin]

Добрый вечер. Гражданство одно- ЕС, внж России, живу постоянно в России. Хотела открыть счет в стране своего гр, отказали. Потребовали документы с налоговой РФ, иннэны ,декларации, и все равно отказали. Но, у меня такой вопрос, мне все равно надо уведомлять налоговую РФ, хоть я и не гр Рф, если все таки открою счет в той стране в другом банке?

А зачем было вообще было упоминать ваши отношения с РФ в стране своего гражданства и наличие у вас ВНЖ РФ в банке и т.д.?
Если у вас ВНЖ РФ то по закону РФ формально уведомлять надо, но если в банке страны гражданства ничего про РФ знать не будут то и по автообмену никакая информация РФ не попадёт.

[smikhirk]

Если в 2025 году вы пробудете в России больше, чем 181 день,

183 дня

Не надо уведомлять, если были за границей более 183 дней. В 2025 году 365 дней. Если за границей были более 183, значит, в России были 181 и менее. То есть надо уведомлять, если в России были более 181.

[Винский]

Ок, давайте разбираться.

Согласно пункту 2 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Источник: https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/intere ... zident_rf/

Налоговый резидент РФ должен уведомлять о своих счетах за границей.
Налоговым резидентом РФ становишься, если провел 183 дня в России.
При этом платишь налоги и за границей где живешь постоянно, и по ставке 30% в РФ

Не налоговый резидент РФ уведомлять о счетах за границей РФ не должен.
Ибо он налоговый резидент той страны, где постоянно проживает более 183 дней.
И налоги он платит в стране своего налогового резидентства.

[arba1234]

Источник: https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/intere ... zident_rf/

Налоговый резидент РФ должен уведомлять о своих счетах за границей.
Налоговым резидентом РФ становишься, если провел 183 дня в России.

Никакой связи налогового резидентства и уведомления об ино счетах в законе нет. Валютное резидентство регулируется фз 173
В ст 1 п 1 пп 6 определяется кто такие
6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, за исключением иностранных юридических лиц, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом "О международных компаниях";
Согласно ему Уведомлять об ино счетах должны только валютные резиденты фз 173 ст 12 п 2 за исключением
" Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, осуществления переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, а также представления отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, установленные настоящей статьей, не применяются .... и к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней,", фз 173 ст 12 п 8.
P/s/ Если уж так схватились за +/- 1 день, то нужног иметь ввиду, что и день выезда и день вьезда считают как 2 полноценных дня пребывания в РФ

[Винский]

P/s/ Если уж так схватились за +/- 1 день, то нужног иметь ввиду, что и день выезда и день вьезда считают как 2 полноценных дня пребывания в РФ

Так не я схватился, а вы в свои 104 года возбудились)))

Итак, по порядку:

Валютный резидент определяется по гражданству или месту регистрации юридического лица.
Налоговый резидент определяется по времени пребывания в России (более 183 дней в году для физических лиц) или по месту регистрации для юридических лиц.

Источник https://zakon.ru/blog/2024/04/17/valyut ... tstvennost

Простыми словами:
1) всех граждан, имеющим российский паспорт, родное государство (РФ) считает своими валютными резидентами.
2) налоговым резидентом в РФ считают тех, кто имеет неосторожность провести в РФ 183 дня и более.

Требования к владельцам счетов за рубежом
Валютные резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии и закрытии счетов за рубежом, а также предоставлять отчеты о движении средств.

Это жестко.
Но посмотрим, что дальше пишут:

Исключения для определенных категорий резидентов
Для физических лиц, проводящих за пределами России более 183 дней в году, предусмотрены особые условия. Они могут не уведомлять о счетах за рубежом и вести валютные операции без ограничений. Однако, если количество дней пребывания за границей не определено, следует придерживаться общих правил уведомления.

Таким образом, если приезжаешь в РФ на короткий срок, можно вроде как не волноваться, что тебя запишут в налогово-валютные резиденты, и заставят платить еще 30% на содержание РФ и особей типа arba1234.

[arba1234]

если приезжаешь в РФ на короткий срок, можно вроде как не волноваться, что тебя запишут в налогово-валютные резиденты, и заставят платить еще 30% на содержание РФ и особей типа arba1234.

Не совсем верно - с доходов полученных на территории РФ платить налоги должны как налоговые резиденты так и налоговые нерезиденты.
P/s/ Перечитал свой пост, но так и не понял, что Вас так задело- просто изложил нормативку.

[Иван515]

Простыми словами:
1) всех граждан, имеющим российский паспорт, родное государство (РФ) считает своими валютными резидентами.
2) налоговым резидентом в РФ считают тех, кто имеет неосторожность провести в РФ 183 дня и более.

При этом налоговый резидент, который провел в РФ более 183 дней, но при этом не являющийся валютным резидентом (Иностранец без ВНЖ, например), не обязан подавать сведения о счетах за рубежом. Валютные и налоговые резиденты - разные понятия, у вас они смешаны в кучу

[MishaGruzin]

Понятно что скажем гражданин Казахстана с ВНЖ РФ обязан уведомлять по закону, но какова вероятность что налоговая РФ узнает по автообмену, если в банках Казахстана о наличии ВНЖ РФ у клиента никто естественно ни сном ни духом, в списки на автообмен же человек попадать не должен в таком случае?

[shkairi1992]

Просочила срок по карте квзахсиана . Подола -вынесли предупреждение. Летом оформила 2 виртуальные карты в техно банке Белоруссия. Так как виртуальные. Тупанула и опять не передала вовремя ((((. Что теперь будет? По 20000 ( за повторное нарушение) штрафа за каждый счёт? Подавать или уже нет смысла, все равно оштрафуют? Может закрыть эти карты -открыть новые и уже по Ним подать инфу?

[smikhirk]

Что теперь будет? По 20000 ( за повторное нарушение) штрафа за каждый счёт?

20000 не будет, это новые счета, новые нарушения. Если подадите, штраф будет от 1000 до 1500 за каждый счет, за несвоевременное уведомление.

Подавать

Подавать.

или уже нет смысла, все равно оштрафуют? Может закрыть эти карты -открыть новые и уже по Ним подать инфу?

Не стоит. Когда потом обнаружат старые, по ним оштрафуют и за неуведомление, и за неподачу отчета о движении. Это дороже. И еще надо придумывать, как деньги со старых на новые перевести, чтобы не напрямую.

[shkairi1992]

А объясните пожалуйста почему это считается новым нарушением - если уже было предупреждение по той же причине.... Не смогла найти логичного и документального обоснования "что считается новым нарушением)

[Penc]

А объясните пожалуйста почему это считается новым нарушением - если уже было предупреждение по той же причине.... Не смогла найти логичного и документального обоснования "что считается новым нарушением)

Новый счет - новое нарушение, разве это не логично?

[shkairi1992]

Не совсем... Например написано что за повторное аналогичные нарушения штраф 20000. Но по одному счеты ты не можешь нарушить дважды... Например не можешь не сообщить о нем вовремя дважды...

[Penc]

shkairi1992, в конце концов - не беспокойтесь, 20 тр неприятно, но не вау вау. Штрафы бывают от оборота по счету, это куда более ранимее.

[shkairi1992]

Ну не знаю. Для меня 20000 это ппц как много... Тем более если в двойном размере... Может дату открытия поставить позже. Может не будут особо проверять?

[maxushka]

Просочила срок по карте квзахсиана . Подола -вынесли предупреждение. Летом оформила 2 виртуальные карты в техно банке Белоруссия. Так как виртуальные. Тупанула и опять не передала вовремя ((((. Что теперь будет? По 20000 ( за повторное нарушение) штрафа за каждый счёт? Подавать или уже нет смысла, все равно оштрафуют? Может закрыть эти карты -открыть новые и уже по Ним подать инфу?

Что подали не подали не ясно. Что в каком году было? Срок чего просрочили... Какой оборот был или будет...

[shkairi1992]

Все ясно если внимательно прочитать.... Заявление в налоговую. Просрочен выделенный в 1 мес срок. 2023 и 2024 соответственно. Оборот не более 600 в год. По белорусским операций не было вообще

[maxushka]

Нет статьи за повторное неуведомление об открытии\закрытии, есть за непредоставление отчётов, которые вы не обязаны подавать. Поэтому влепят по 1500р за каждый при позднем уведомлении, или по 5000р за неуведомление.
И вообще перечитав всю тему так и не нашел ни одного случая, чтобы кого-то натянули за неуведомление об открытии. Мучают только добросовестных граждан. Типа назвался груздем, - полезай в корзину. Сам хотел. Решать вам. Отзовитесь, если есть такие, расскажите свою историю.

[220_oleg]

И вообще перечитав всю тему так и не нашел ни одного случая, чтобы кого-то натянули за неуведомление об открытии. Мучают только добросовестных граждан. Типа назвался груздем, - полезай в корзину. Сам хотел. Решать вам. Отзовитесь, если есть такие, расскажите свою историю.

Вот тоже возник вопрос по этому поводу. Как можно вообще "натянуть" за неуведомление об открытии счета? Ведь для этого нужно быть уверенным в том, что этот человек должен был подать такое уведомление. А для этого нужно быть уверенным в том, что человек провёл 183 дня в году в России. Налоговая никак не может уверена в том, где он провёл большее время - в России иди за её пределами.

[snevsky]

Налоговая никак не может уверена в том, где он провёл большее время - в России иди за её пределами.

Поэтому ИФНС сразу не штрафует, а приглашает сначала пообщаться с инспектором/запрашивает документы.