Уведомление налоговой в РФ об открытии счёта в банке за границей

[Винский]

Налоговые органы РФ обязуют граждан РФ открывших счета в банках за границей - задекларировать их в налоговой.
Без отметки налоговой на такой декларации российский банк не переведет деньги гр РФ между его счетами в РФ и за границей (после февраля 2022 года это уже не имеет значения).

Кто задекларировал счета - готовится сдавать ежегодную отчетность о движении денег на этих счетах (если он налоговый резидент РФ)
Но об этом в другой теме:

Уведомление налоговой в РФ о движении своих денег на счетах за грaницей

[arba1234]

arba1234 но есть же сроки давности если раз в календарный год запросы могут повторяться?
по моему срок давности 2-3 года,
не так уж и много.

Непредоставление доков- это длящееся правонарушение, срок давности не помогает.

[maximus578]

arba1234 спасибо а как же быть с этим:

Согласно части 5 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях никто не может нести административную ответственность дважды за одно и то же административное правонарушение.
Закон не допускает привлечение лица к административной ответственности за совершение одних и тех же действий.

если оформили штраф за непредоставление документов, то его не могут применить дважды.

также получается в выигрыше остаются те кто вообще не заявлял никакие счета

и вопрос в личном кабинете налоговой отправить доки можно через раздел Заявление в свободной форме указав номер запроса?
и нужно ли писать какое либо сопроводительное письмо?

[arba1234]

если оформили штраф за непредоставление документов, то его не могут применить дважды.

В известном мне случае через год прислали новый запрос и составили новый акт.

также получается в выигрыше остаются те кто вообще не заявлял никакие счета

Мне известно 2 случая когда о неуведомленных счетах узнали из автообмена. У меня много знакомых с ино счетами, но на статистику я конечно не претендую.

и вопрос в личном кабинете налоговой отправить доки можно через раздел Заявление в свободной форме указав номер запроса?

Да. Это оф признаваемый ФНС способ взаимодейтсвия.
Собственно текст заявления в своб форме и есть сопроводиловка - " в связи с требованием ИФНС № о предоставлении док сообщаю, что по имеющимся у меня счетам № оборот составил менее 600. в связи с чем подача ОДДС за 20жж год мной не производилась. Выписку предоставляю."

[maximus578]

arba1234 спасибо
есть ли на форуме те кому налоговая выставляла штраф за не предоставление ОДДС как повторное нарушение на 20 тыс., руб.,?

по штрафу нашел только такую инфо

За нарушение сроков представления отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ или подтверждающих документов установлена дифференцированная административная ответственность в зависимости от количества дней просрочки (ч. 6 - 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ) в виде штрафа в размере от 300 до 3 000 руб. За повторное несоблюдение порядка представления отчета предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20 000 руб. (ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ).

насколько понимаю много тех кто вообще налоговую не уведомлял об открытии счета

плюс у кого то например сим карта заблокировалась местная и войти в приложение стало проблематично и соответственно получить ту или иную выписку

[Иван515]

если оформили штраф за непредоставление документов, то его не могут применить дважды.

Вы должны предоставлять отчет каждый год по 1му счету. Вот каждый год и будут запрашивать отчет и штрафовать

[arba1234]

maximus578 писал(а) 28 фев 2025, 15:02:
если оформили штраф за непредоставление документов, то его не могут применить дважды.

Вы должны предоставлять отчет каждый год по 1му счету. Вот каждый год и будут запрашивать отчет и штрафовать

В случае упомянутом мной выше речь шла о запросе и штрафе за отсутствие ОДДС по одному и тому же счету несколько раз за один и тот же отчетный год, который направлялся с периодичностью 1 год.

[maximus578]

Иван515, arba1234 спасибо

каждый год запрашивать и штрафовать

но уже запрашивать за другой год верно? если оштрафовали за 2023 год, то на следующий год запросят за 2024 год отчет и оштрафуют уже за него но не за 2023 год, просто это такой спорный момент учитывая что НК РФ Статья 108 2. Никто не может быть привлечен повторно к ответственности за совершение одного и того же налогового правонарушения. Да пишут что по факту налоговая все рано присылает штрафы дважды бывает за одно и тоже, и таких сообщений много в интернете о том что оспаривают в суде и суд всегда на стороне физ лица в данном случае.

вопрос в том штрафовать насколько от 300 до 3 000 руб или на 20 000 руб., ?

[black.sea]

Подскажите, есть ли где образец заполнения формы 1120107 для налоговой? С прошлого года в этой форме появилась 3я страница, как ее заполнять?

[ал_спб]

Так на сайте же в эл. виде?

[black.sea]

Там 3я страница непонятная. Нужно ли её заполнять? Раньше было только 2е страницы, там было все понятно.

[ал_спб]

У меня вообще все одним окном было. У Вас что там на 3ей?

[black.sea]

Сведения о юридическом лице - нерезиденте
Сведения о юридическом лице - резиденте

[ал_спб]

Ну Вы же не юрлицо? Вот и все.

[black.sea]

юрлицо

Это не про меня, а про банк.
Вот форма https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www ... 7227_1.pdf

[ал_спб]

Я писал название и код страны.

[black.sea]

Я писал название и код страны

Так это все есть ещё на 2й странице

[arba1234]

ал_спб писал(а) 13 минут назад:
юрлицо

Это не про меня, а про банк.
Вот форма https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www ... 7227_1.pdf

Это про реквизиты ЮЛ-владельца счета, в случае если оно не является резидентом РФ.
Изменения потому что
С 1 июля 2024 г. установлена обязанность юрлиц - резидентов, входящих в одну международную группу компаний (МГК) с нерезидентами, представлять в налоговые органы по месту своего учета Отчеты и Уведомления по зарубежным счетам таких юрлиц-нерезидентов

[black.sea]

Это про реквизиты ЮЛ-владельца счета, в случае если оно не является резидентом РФ

Но на первой странице формы нет пункта "юр лицо не резидент". Поэтому 3я страница вряд-ли для юр лица владельца счёта.

[black.sea]

С 1 июля 2024 г. установлена обязанность юрлиц - резидентов, входящих в одну международную группу компаний (МГК) с нерезидентами, представлять в налоговые органы по месту своего учета Отчеты и Уведомления по зарубежным счетам таких юрлиц-нерезидентов

Если так, тогда понятно. Выходит 3ю страницу не заполнять?

[IlyaR88]

Человек открыл счет заграницей будучи нерезидентом. Когда ему следует сообщить об этом при возвращении в Россию: сразу или когда он станет резидентом? Если он закроет счет до отъезда, то можно о нем вообще не сообщать?