Уведомление налоговой в РФ о движении своих денег на счетах за грaницей

[buick]

Поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле», связанные с либерализацией ограничений во внешнеторговых расчетах, вступают в силу с 1 января 2020 года. Такие изменения законодательства были инициированы правительством РФ. Президент России Владимир Путин подписал закон в начале августа 2019 года, сообщает «Finanz»
https://aurora.network/articles/6-jekonomika/75366-zakon-o-liberalizatsii-valjutnogo-kontrolja-vstupil-v-silu
...

Открытие счетов в брокерских компаниях

Кроме того, законом закреплено право резидентов открывать без ограничений счета в иностранной валюте и рублях не только в банках, но и в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами России...
«Поправка сближает банковские и брокерские счета. Однако, если раньше о счетах в брокерских организациях не было необходимости подавать уведомления и отчеты, то с 1 января 2020 года такая обязанность появляется. Дополнительная сложность данного нововведения состоит в том, что какой-либо закрытый перечень организаций финансового рынка в законе отсутствует и потенциально под такое определение могут попасть и страховые, и пенсионные организации» — добавила Коскина....

Важность обмена финансовой информацией

Поправки к закону о валютном контроле также предусматривают возможность зачисления без ограничений на счета физлиц-резидентов, открытых в банках за рубежом, денежных средств, получаемых от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории иностранного государства – члена Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force, ФАТФ), и такое иностранное государство осуществляет обмен финансовой информацией.

Расчеты за учебу

Документ отменяет запрет на совершение за пределами территории России расчетов между физическими лицами – резидентами, срок пребывания которых за пределами России в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней...
_______________________________________________
Федеральный закон от 2 августа 2019 г. N 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств"

Российская газета - Федеральный выпуск № 172(7930) https://сиськи/2019/08/07/265-fz-dok.html

[buick]

ФНС активизировала выездные проверки владельцев иностранных активов

В последнее время участились выездные налоговые проверки физлиц с иностранными счетами и активами, выяснил РБК. Это связано с тем, что налоговики обработали информацию, полученную в рамках международного автообмена за 2017 год..
https://www.rbc.ru/economics/16/03/2021/60508a1d9a794703f3e29aeb

[DocGRIGORICH]

ФНС активизировала выездные проверки владельцев иностранных активов

В последнее время участились выездные налоговые проверки физлиц с иностранными счетами и активами, выяснил РБК. Это связано с тем, что налоговики обработали информацию, полученную в рамках международного автообмена за 2017 год..
https://www.rbc.ru/economics/16/03/2021/60508a1d9a794703f3e29aeb

Каким образом это происходит... На Фирмы понятно - по адресу могут приехать и наехать...
А как к физлицу проверку устраивают?
Домой они без разрешения не могут войти. Да и что там могут найти - если заранее предупредят о проверке.
Может это тоже пока запугивают.
Есть уже конкретные случаи - факты - где как проводились?

[Винский]

Сегодня сдал в ИФНС отчет о движении средств физ лица в банке за пределами РФ.
Форма по КНД 1112520.
Форма чуть изменилась в этом году, поэтому пришлось там же в налоговой переписать заново. Но ничего сложного.

Ожидал большего внимания к цифрам и закорючкам.
Поэтому делаю вывод, что пока информация просто собирается.
Обрабатываться информация, и выноситься какие-то решения будут позже.

Напомню, что владельцам зарубежных счетов, которые задекларировали их в ФНС подобный отчет за 2020 надо сдать до конца мая 2021.
После предусмотрены штрафные санкции.
Или надо выходить из налогового резидентства РФ, проживая за границей более 183 дней. Тогда подобные отчеты сдавать не нужно.

Тонкости заполнения формы могу описать у себя на сайте, если будет интерес, в чем сомневаюсь.
Но одно стало открытием: подтверждающие документы из-за которых мне пришлось мотаться в Вену - не нужны.
Вообщем мои выписки с печатями и каракулями по-немецки взяли, но смотрели на них как на диво-дивное.

Да и еще: проебал где-то уведомление об открытии одного счета.
Пытался восстановить по дате и фамилии - сказали заново уведомляйте.
Из чего делаю вывод, что пока в финмониторинге за физиками царит бардак.
Но всё может измениться, когда государству не будет хватать денег. То есть скоро.

[buick]

А я форму О движении на сайте заполняю и отправляю, уже несколько лет, - без личных визитов.
- Подтверждающие документы, было по запросу!? ... но т.к один раз запрашивали, то теперь прикрепляю в pdf, не сложно.

[Винский]

Вот оформлю ЭП и тоже буду без визитов.
На сайте конечно проще это сделать.

[L.Olga]

Когда я сдавала отчет крайний раз, его принимала совсем молоденькая сотрудница налоговой, она не знала, что это и что с ним делать, поэтому обратилась к коллеге. Я слышала их разговор - если кратко, то данные собирают на случай розыска имущества должников: алиментщиков, банкротов, арест имущества и пр. Тогда, по логике, эти данные должны передавать судебным приставам по запросу.

[buick]

ЭП не нужна, она инициируется на сайте, с выбором хранения на нём или вашем ПК.

[buick]

Получено Уведомление #... О вызове в налоговый орган налогоплательщика(плательщика сбора, плательщика страховых взносов,налогового агента)
"Налоговым органом в рамках международного обмена информацией предусмотренного главой 20.1 НК РФ получена информация о финансовых счетах и доходах..... имеется риск не включения в налоговую декларацию 3-НДФЛ доходов, полученных от источников за рубежом и соответственно не уплаты налога на доходы физ.лиц. .. "

-банковский процент на остаток по счёту является прибылью, с него заплатил 13% заполнив декларацию З-НДФЛ в России.
Возможны сложности при заполнении онлайн - в ручном режиме при установке курса валюты не сработало на Андроид, а при выборе автоматического режима - курс ЦБ ошибочный.Так же просит заполнить хоть один доход на территории РФ- что не в тему.Попытки с 10-ой победил. На сайте можно установить программу Декларация,там со слов, можно корректировать, это на Windows.

[buick]

"О представлении физическими лицами–резидентами отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" Дата публикации: 29.05.2020

https://www.nalog.gov.ru/rn78/news/activities_fts/9811286/

Вопрос 4. В каких случаях физические лица – резиденты имеют право не представлять Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации?

Ответ. Физические лица – резиденты имеют право не представлять Отчеты в следующих случаях:

срок пребывания физических лиц за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в  совокупности составил более 183 дней (абз. 2 ч. 7 ст. 12 Закона № 173-ФЗ);

если счет открыт в банке или иной организация финансового рынка, которые расположены:

- на территории государства - члена ЕАЭС;

- на территории иностранного государства, которое осуществляет обмен информацией в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или иным заключенным с Российской Федерацией международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией, при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год:

^ не превышает 600 000 рублей;

^ или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей;

^ либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600  000 рублей;

^ или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось (абз. 3 ч. 7 ст. 12 Закона № 173-ФЗ);

если эти физические лица – резиденты относятся к указанным в абз. 1 п. 4 ст. 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в  области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в  соответствующем налоговом периоде (абз. 1 ч. 8 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).

[buick]

..Во вторник Совет ЕС сообщил, что Евросоюз решил включить Россию в «черный список»как юрисдикцию, не сотрудничающую по налоговым вопросам. Россия включена в «черный список»

..Минфин РФ сообщил, что решение ЕС внести Россию в «черный список» налоговых юрисдикций было принято без консультации с Москвой, причины такого решения неясны. Тогда же министерство сообщило, что снимающий замечания ЕС закон был принят в РФ в феврале прошлого года, но с марта все контакты в налоговой сфере приостановлены на неопределенный срок.

[IceSid]

"О представлении физическими лицами–резидентами отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" Дата публикации: 29.05.2020

https://www.nalog.gov.ru/rn78/news/acti ... s/9811286/

Вопрос 4. В каких случаях физические лица – резиденты имеют право не представлять Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации?

Ответ. Физические лица – резиденты имеют право не представлять Отчеты в следующих случаях:

срок пребывания физических лиц за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в  совокупности составил более 183 дней (абз. 2 ч. 7 ст. 12 Закона № 173-ФЗ);

если счет открыт в банке или иной организация финансового рынка, которые расположены:

- на территории государства - члена ЕАЭС;

- на территории иностранного государства, которое осуществляет обмен информацией в соответствии с Многосторонним соглашением компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или иным заключенным с Российской Федерацией международным договором, предусматривающим автоматический обмен финансовой информацией, при условии, что общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год:

^ не превышает 600 000 рублей;

^ или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей;

^ либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600  000 рублей;

^ или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось (абз. 3 ч. 7 ст. 12 Закона № 173-ФЗ);

если эти физические лица – резиденты относятся к указанным в абз. 1 п. 4 ст. 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в  области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в  соответствующем налоговом периоде (абз. 1 ч. 8 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).

На том же сайте nalog.gov.ru 2 года спустя приводится немного другая информация:
https://www.nalog.gov.ru/rn28/news/acti ... l763089771

Представление отчета не требуется в следующих случаях (абз. 3 ч. 7, ч. 8 ст. 12 Закона № 173-ФЗ; приказ ФНС России от 03.11.2020 № ЕД-7-17/788@):

срок пребывания граждан - резидентов РФ за пределами РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней;

банк, в котором открыт счет (вклад), расположен на территории государства - члена ЕАЭС или на территории иностранного государства, с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, при условии, что общая сумма движения денежных средств по счету (вкладу) за отчетный год не превышает 600 000 руб. (эквивалентную сумму в иностранной валюте), либо остаток денежных средств на счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает указанную сумму, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на счет (вклад) не осуществлялось.

Таким образом, если за пределами РФ был менее 183 дней и движение средств по счету было более 600 тыс, то отчет о движении средств подавать нужно.

[alex_bridge]

Всем привет, задекларировал счета в Беларуси в ЛК (и то, вместо 6, отобразилось лишь 3, но не суть), и вот в апреле пришло письмо ("живое", бумажное), уведомить о движении средств по зарубежным счетам.
1) Для чего налоговая присылает такие письма, если сразу видно, что страна счетов, Беларусь, входящая в ЕАЭС?
2) Достаточно ли в ЛК написать заявление в свободной форме (по адресу налоговой инспекции), такая функция есть, о том, что по каждому счету соблюдено условие, что снятие/поступление было менее 600 тыс рублей ? И то что счета открыты в стране ЕАЭС, информацию о которых может сама налоговая запросить автоматически.

А вообще деньги гонялись между БИБ и Приором, и далее тратились на билеты да супермаркеты, думаю, что у многих форумчан так же.

[IceSid]

alex_bridge,
1) страна в ЕАЭС не освобождает от подачи ОДС, если было превышение 600к по сумме прихода или расхода. Видимо, рассылают всем подряд и напоминают, молодцы ))
2) срок подачи ОДС за 2022 - 1 июня 2023. Насколько понимаю по ранее описанным тут случаям, нужно дождаться письма в ЛК от налоговой (после 1 июня) с предложением объяснить отсутствие ОДС или предоставить его и вот на него уже нужно ответить объяснением почему не подали ОДС в срок. Поправьте если не так.

[Путешественница12]

Видимо, рассылают всем подряд и напоминают, молодцы ))

Да, присылают всем подряд, у кого задекларированы счета в зарубежных банках.

нужно дождаться письма в ЛК от налоговой (после 1 июня) с предложением объяснить отсутствие ОДС

Лучше не дожидаться и через ЛК ФНС послать в свободной форме
Пояснение Об отсутствии обязанности представлять отчет о движении денежных средств в зарубежных банках за 2022 год.
Дел на 5 минут.

[MrAnatoly]

Коллеги, кто в курсе - поделитесь знанием пожалуйста.

Есть счета в Казахстане, уехал из РФ, ОДС за 2023 не должен буду подавать. Не хочу о счетах сообщать. Пусть сами находят и выписывают штрафы. Страх в том, что валютные операции по таким счетам сочтут незаконными и любезно предложат уплатить в бюджет 40% от них. Насколько реален риск?

Спасибо!

[smikhirk]

Страх в том, что валютные операции по таким счетам сочтут незаконными и любезно предложат уплатить в бюджет 40% от них. Насколько реален риск?

Если у вас там нет действительно незаконных операций - ноль.
Если есть - не ноль, но около нуля, потому что они об их сути не узнают (если, конечно, вы любезно не расскажете).
Неуведомление по счету никак не делает законные операции незаконными.

[maria_serg]

Приза заполнении отчетов сервис личного кабинета не переводит меня на этап "подтверждение". Все поля со звездочками заполнила, электронную подпись перевыпустила, компьютер перезагружала, пробовала из личного кабинета в телефоне и из приложения и из Хром, Яндекс, Опера (да, я занимаюсь этим уже неделю каждый день :), итог один - при нажатии кнопки далее ничего не происходит.

Написала в тех поддержку и обращение в налоговую в свободной форме, пока все молчат, а 1 июня уже близится. Очень неохота после стольких попыток вручную заполнять и нести в налоговую. Вдруг есть решение у кого-то?

[Kate_Beam]

Неуведомление по счету никак не делает законные операции незаконными.

Как раз-таки, если есть обязательство уведомлять о наличии счетов, а вы этого не делаете - то риск присутствует, что все операции по такому незадекларированному счету будут признаны незаконными (ибо есть список разрешенных валютных операций, и там нигде нет упоминания, что операции по незадекларированному счету - разрешены). Другое дело, что на практике этот риск минимален, скорее всего. Хотя нельзя утверждать, что риск ноль.

[AlexSMR]

Есть счета в Казахстане, уехал из РФ, ОДС за 2023 не должен буду подавать. Не хочу о счетах сообщать. Пусть сами находят и выписывают штрафы. Страх в том, что валютные операции по таким счетам сочтут незаконными и любезно предложат уплатить в бюджет 40% от них. Насколько реален риск?

Неуведомление по счету никак не делает законные операции незаконными.

Как раз-таки, если есть обязательство уведомлять о наличии счетов, а вы этого не делаете - то риск присутствует, что все операции по такому незадекларированному счету будут признаны незаконными (ибо есть список разрешенных валютных операций, и там нигде нет упоминания, что операции по незадекларированному счету - разрешены). Другое дело, что на практике этот риск минимален, скорее всего. Хотя нельзя утверждать, что риск ноль.

Всем доброго времени суток!


Сделал поиск текста - "Неуведомление о счете никак не делает законные операции незаконными" - https://www.google.com/search?q=%D0%9D% ... s-wiz-serp - см. ниже некоторые результаты (ссылки) и их (N.B!) даты:


- название публикации: "У владельцев зарубежных счетов, возможно, появился новый риск" (28 августа 2017) - №1 поиска здесь: https://www.google.com/search?q=%D0%A3+ ... e&ie=UTF-8 (не получилось добавить корректную ссылку - засада какая-то... копирую адрес веб-страницы публикации, вставляю в редактор на форуме и далее уже сам редактор заменяет адрес веб-страницы (ссылку) после нажатия кнопки "Предпросмотр") --- вду́мчивый разбор "полётов";

- https://jbi-group.ru/analytics/analitik ... peratsiyu/ (20 марта 2018) --- повторение (по смыслу) первой ссылки;

- название публикации: "На радость инвесторам и эмигрантам: российские валютные ограничения смягчили, намыли и сделали белыми и пушистыми" (29 июля 2022) - №1 поиска здесь: https://www.google.com/search?q=%D0%9D% ... e&ie=UTF-8 (не получилось добавить корректную ссылку - засада какая-то... копирую адрес веб-страницы публикации, вставляю в редактор на форуме и далее уже сам редактор заменяет адрес веб-страницы (ссылку) после нажатия кнопки "Предпросмотр") --- там такая милота на фото..., но см. ниже "Основные послабления валютных ограничений - пункт 8";

- http://doc.ksrf.ru/decision/KSRFDecision545537.pdf - документ из "Основные послабления валютных ограничений - пункт 8" --- Постановление Конституционного Суда Российской Федерации (9 июля 2021 года) - стр. 15, строка 2 (читать до конца абза́ца) - см. ниже:

"Отсутствие таких уведомлений и отчетов, нарушение порядка и сроков их подачи не предрешают вопрос о законности тех или иных валютных операций, совершенных резидентом, и предполагают наступление самостоятельной административной ответственности, предусмотренной в том числе частями 2, 2.1, 6, 6.1, 6.2, 6.3 и 6.5 статьи 15.25 КоАП Российской Федерации."

Статья 15.25 КоАП Российской Федерации --- http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 3b004b694/



Желаю всем нам удачи!

* Сотрудники службы - люди творческие...