Уведомление налоговой в РФ об открытии счёта в банке за границей

[Винский]

Налоговые органы РФ обязуют граждан РФ открывших счета в банках за границей - задекларировать их в налоговой.
Без отметки налоговой на такой декларации российский банк не переведет деньги гр РФ между его счетами в РФ и за границей (после февраля 2022 года это уже не имеет значения).

Кто задекларировал счета - готовится сдавать ежегодную отчетность о движении денег на этих счетах (если он налоговый резидент РФ)
Но об этом в другой теме:

Уведомление налоговой в РФ о движении своих денег на счетах за грaницей

[LindaEva]

Добрый день! У кого была такая проблема - открыла 4 счета в РБ, уведомила налоговую, когда закрыла 1 счет - зашла уведомить о закрытии. Смотрю - все уведомления об открытии были отклонены, причина - неправильное место предоставления сведений (не то отделение налоговой указала, как я поняла). Хотя счет, который закрылся, в “правильном” отделении есть. Вопрос - переподать сейчас в правильное отделение об открытии с просрочкой? Штраф будет, но меньше. Или поддаться острому чувству ненависти и ничего не делать?

[Kate_Beam]

Вопрос - переподать сейчас в правильное отделение об открытии с просрочкой?

Переподайте и приложите сопроводительное письмо с описанием ситуации (и подтверждениями, что изначально все было подано всрок, просто не туда) и просьбой не начислять штраф за позднюю подачу.

[Vladislav1981]

И так, прочитав почти все, правильно ли я понял:
1. У меня 4 счета в БелИнвесте - со дня открытия (01.09.22) до конца года (31.12.22) на каждом счету было менее 600.000 рос.рублей
2. У меня 2 счета в МТБанке - со дня открытия (01.09.22) до конца года (31.12.22) на каждом счету было менее 600.000 рос.рублей
Мне точно уведомлять Налоговую о движении средств не надо???

[IceSid]

Vladislav1981, если сумма всех поступлений и сумма всех списаний за год тоже были меньше 600к рублей по курсу на 31 декабря, то уведомлять не нужно. Как я понимаю банки в Беларуси (ЕАЭС).

[Vladislav1981]

Как я понимаю банки в Беларуси (ЕАЭС).

Да, все банки Белорусские.

сумма всех поступлений

На каждый счет или на все счета в сумме???
если все счета в сумме, то наверно зашкалит за 600.000
а если каждый по отдельности - то нет!!

[IceSid]

Vladislav1981, на каждый счет отдельно.

[MrAnatoly]

Коллеги, всех приветствую!

В начале года открыл несколько мультивалютных карточек в Казахстане (читай с десяток счетов). Был налоговым резидентом. Сейчас хочу на них из РФ сделать переводы и задумался о том, чтобы горячо любимую налоговую о них оповестить. 30 дней прошли.


Главный вопрос: вот узнает ФНС через автоматический обмен информацией о счетах - что грозит? По 5 тысяч штрафа за каждый или 15.25 КоАП (20-40% от переводов с этих счетов)?

Другие вопросы:
1. Российским банках нужны справки или отметки какие-то от ФНС при переводе внешним свифтом на свой зарубежный счет?
2. Допустим, уеду из России на 2-3 года - штрафы по 5 тысяч за каждые иностранные счета (о коих не было уведомлена дорогая ФНС) начислят. Приеду через три года - а срок исполнения истек. Так получается?

Спасибо!

[IceSid]

MrAnatoly, если налоговая узнает о счетах (а из-за обмена она скорее всего о них узнает), то будет штраф за каждый счет. Оплата штрафа не отменяет необходимости подать уведомление, иначе это повторное нарушение, за него уже сумма побольше (снова за каждый счет). 20-40% от перевода - это насколько помню за нарушение валютного законодательства, это другое, но тоже можно получить, если транзакции начнут изучать. А еще про отчет о движении средств (ОДС) не забывайте, если зачисление/списание по счету за год больше 600к было, за неподачу ОДС отдельный штраф. ОДС по счетам, открытым в 2023, нужно подать до 1 июня 2024.

[MrAnatoly]

IceSid,
Спасибо за информацию!
Остался вопрос, а просят ли российские банки справки или отметки какие-то от ФНС при переводе внешним свифтом на свой зарубежный счет?

В 2023 году не буду налоговым резидентом - соответственно ОДС подавать в 2024 не буду.

[Kate_Beam]

а просят ли российские банки справки или отметки какие-то от ФНС при переводе внешним свифтом на свой зарубежный счет?

Имеют право попросить. Раньше, по крайней мере, это была довольно распространенная практика у банков.

[SergeyBas]

а просят ли российские банки справки или отметки какие-то от ФНС при переводе внешним свифтом на свой зарубежный счет?

Давно уже не просят.

[Просто_Сергей]

если зачисление/списание по счету за год больше 600к

Напомните, пожалуйста, если, например, было зачисление на 400к и списание на 300к, это считается как 700к (>600) и подается уведомление? Или же каждая сумма считается отдельно (400<600 и 300<600) и уведомление не подается?

[smikhirk]

Напомните, пожалуйста, если, например, было зачисление на 400к и списание на 300к, это считается как 700к (>600) и подается уведомление? Или же каждая сумма считается отдельно (400<600 и 300<600) и уведомление не подается?

Каждая отдельно.

[Denis464]

День добрый,

Ситуация:
Иванов имеет гражданство России и гражданство страны А.
Иванов приехал в ЕС. Например в Голландию и по паспорту страны А открыл там счет.

Вопрос:
Имеет ли гражданин России Иванов счет в зарубежном банке?

[Plutonium-239]

Имеет ли гражданин России Иванов счет в зарубежном банке?

Нда... тяжёлый случай. Т.е. вы полагаете, что если кто-то открыл счёт по ВНЖ или другому паспорту, то он как бы другим человеком стал и к той личности, у которой паспорт РФ, уже никакого отношения не имеет?

[Denis464]

Plutonium-239, Вы удивитесь, но в каких-то случаях да. Пример - пересечение границ.
В данном случае вопрос об уведомлении налоговой и как российская налоговая может даже теоретически узнать о наличии у Иванова счета? Ведь европейский банк будет сообщать в страну А что к ним пришел гражданин и открыл счет. И то, вроде при каких-то условиях а не по дефолту.

[Plutonium-239]

и как российская налоговая может даже теоретически узнать о наличии у Иванова счета?

Никак. Но к изначальному вашему вопросу

Имеет ли гражданин России Иванов счет в зарубежном банке?

это не имеет никакого отношения.

[master-pro]

Друзья, месяц назад открыл карточки в Казахстане: Каспи, Халык, Хоум.
Живу постоянно в РФ. За этот месяц перевел 15 тысяч рублей на карту банка Каспи через наш Райф.
Мне надо подавать уведомление в налоговую? Если да, то когда? Какой крайний срок?

[ffanny]

Если да, то когда? Какой крайний срок?

В течение месяца надо уведомить налоговую об открытии счета. Вне зависимости от операций по счету.

[Эрнст]

Господа, такой вопрос. Открыты счета в ведущем банке КЗ, а именно: мультикарта не именная, мультикарта именная с общим балансом, но разными номерами, текущие счета в $, €, Т, каждый со своим номером счёта. Используются только карты, текущий пустой. Подавать уведомление и отчёт по каждому счёту, т.е. 5 отчётов? Или можно совместить в одном. Но проект отчёта, размещённый на сайте налоговой это не позволяет. И второй вопрос: кто-нибудь получил штраф или требование предоставить уведомление о счетах, открытых в 2022 году? Всем спасибо за сочувствие!

[BO.BO]

Подавать уведомление и отчёт по каждому счёту, т.е. 5 отчётов?

Подавать нужно по каждому счету уведомление об открытии в течение 30 дней с момента открытия. Возможно, и не 5 счетов, а больше, если мультикарта - это мультивалютная карта, к которой открываются три счета (в Халыке, например). Штраф обязательно придет за каждый счет, по которому не было подано уведомление.
Отчитываться по оборотам счетов в казахстанских банках обязательно от суммы 600000 рублей (эквивалент) по каждому счету. В этой теме все подробно разжевано

[maestro112]

Отчитываться по оборотам счетов в казахстанских банках обязательно от суммы 600000 рублей (эквивалент) по каждому счету.

какой штраф за не уведомление по оборотам?

[smikhirk]

какой штраф за не уведомление по оборотам?

От двух тысяч до трех тысяч рублей за каждый год.

[vitmul]

Период отчетности перед налоговой один календарный год (с 01.01.23 до 31.12.23)? Если на рублевый счет БЦК было переведено за этот год менее 600 тыс .руб., то отчитываться перед налоговой не требуется?
Сумма оборота денег по каждому счету в БЦК считается отдельно, как я понял из прочитанного ранее и не суммируется? Т.е. по курсу на 31.12. проверить каждый счет Тенге/Доллар/евро/рубль и прикинуть есть ли превышение более 600 тыс.руб?

[Groisman]

Я в этой теме плаваю от слова «совсем», помогите

При открытии счета в австралийском банке несколько лет назад я предоставила наш, российский инн (местного tax file number не было еще). На тот момент я еще была российским налоговым резидентом. Означает ли это, что их там, в России, поставили в известность об открытии счета мною за пределами РФ?

Если я постоянный резидент другой страны (пока не решила буду ли уведомлять российские власти о своем резидентсве, либо буду сниматься с регистрации на территории РФ), надо отчитываться в налоговой о своих загран счетах все равно?

В ближайшем будущем надо будет по делам в Россию вскользнуть и выскользнуть, желательно без проблем …

[Plutonium-239]

Groisman, можно не отчитываться.

[T.A.M]

Означает ли это, что их там, в России, поставили в известность об открытии счета мною за пределами РФ?

Не означает. Зависит от того, был ли за тот год автообмен налоговой информацией между Австралией и Россией, если был, то какие параметры включались в автообмен, в каком статусе Вы находились в тот момент в Австралии и по каким документам открывали счет.

Если я постоянный резидент другой страны (пока не решила буду ли уведомлять российские власти о своем резидентсве, либо буду сниматься с регистрации на территории РФ), надо отчитываться в налоговой о своих загран счетах все равно?

Нет. Это не зависит от регистрации на территории РФ. Есть 2 вида отчетов: 1) об открытии/изменении реквизитов/закрытии счетов; 2) о движении средств по счетам. У Вас нет обязанности подавать ни один из этих отчетов, если в соответствующем году Вы провели за пределами РФ более 183 дней (п. 7 и 8 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).
Вопрос только в том счете, который был открыт в году, когда это условие не выполнялось: по закону требовалось сообщить о его открытии. Но срок для подачи сообщения давно истек (за несвоевременную подачу тоже есть штраф, хоть и меньше), а возможно истек и срок давности (3 года).
Судя по контексту про "уведомлять о резидентстве", Вы подразумеваете иные риски, не связанные с банковскими счетами. С этим лучше сюда: Уведомление УВМ МВД о получении ВНЖ или гражданства за границей.

[AlexSMR]

Я в этой теме плаваю от слова «совсем», помогите

Groisman, на форуме публиковалась вот такая - files/48/19/437147_72954a7d108125930bd93a75b297ad8e.pdf - таблица (сохранил её для себя). Информация в таблице "по состоянию на 18:00 17 октября 2022 года" (см. стр. 1 - вверху). Думаю, что имеется и более "свежий" вариант.

Вопросы налогового, валютного и миграционного резидентства (ВНЖ или гражданство другой страны) весьма сложны и многогранны. Может быть, имеет смысл обратиться к ним (https://ftl-advisers.ru/) и попросить об удалённой юридической консультации... Полагаю, что от Вас потребуется больше информации по датам, срокам (периоды времени), документам (которые Вы использовали) и тд.

* Это не реклама.


Желаю удачи!

[Groisman]

T.A.M, спасибо за развернутый ответ, я находилась в России до 14 мая 2020, уехала, с тех пор не приезжала. Счет открылся 1 июня 2020 с помощью российского паспорта, российского инн, иммиграционной визы (временной, на тот момент). То есть в тот год я провела за пределами РФ примерно 230 дней и скоро будет три года с момента открытия счета.

Австралия входит в перечень государств, с которым происходит автоматический обмен финансовой информацией; был ли за тот год автообмен и что конкретно, наверное, никак не установить.

[T.A.M]

я находилась в России до 14 мая 2020, уехала, с тех пор не приезжала

Счет открылся 1 июня 2020 с помощью <...> иммиграционной визы

Таким образом, по итогам 2020 г. Вы провели за пределами России больше 183 дней и следовательно не являлись ее налоговым резидентом. Не заморачивайтесь. Во-первых, маловероятно, что Австралия передала данные о Вашем счете в РФ, тем более, что виза была иммиграционная. Во-вторых, для российской налоговой малореально прицепить Вам нарушение закона: с одной стороны, да, срок уведомления об открытии счета - месяц со дня его открытия и формально на дату его истечения Вы оставались налоговым резидентом РФ, с другой - Вы уехали по иммиграционной визе, т.е. с сознательным и подтвержденным документами намерением не возвращаться, и по итогам обсуждаемого налогового периода уже не были налоговым резидентом РФ, да и срок давности почти истек. Так что по сути Вы в своем праве. А по букве прицепиться могут, даже в этом случае скорее всего отделаетесь объяснениями. При запоздалой подаче отчета о банковском счете без них тоже не обойдется, только уже с большей вероятностью.

Период отчетности перед налоговой один календарный год (с 01.01.23 до 31.12.23)?

Да.

Если на рублевый счет БЦК было переведено за этот год менее 600 тыс .руб., то отчитываться перед налоговой не требуется?

Не факт. Точно не требуется, если это свежеоткрытый счет, т.е. без входящего остатка предыдущих лет. Иначе может потребоваться, если: а) сумма списания со счета за этот год превысила 600 тыс. руб.; б) остаток на конец года больше 600 тыс. руб. Почему именно "может" - текст абз. 4 п. 7 ст. 12 Закона № 173-ФЗ в результате пропущенной закрывающей скобки невозможно понять однозначно: непонятно, к чему относятся слова "если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось" в конце. По консервативной трактовке - только к тому, за чем они непосредственно следуют. Тогда, если расходы со счета были больше 600 тыс. руб., отчет надо подавать.
К слову, по трактовке на сайте ФНС России (раздел "Часто задаваемые вопросы"; вопрос, начинающийся с: "Должен ли я (гражданин России, валютный резидент) отчитываться по своему зарубежному счету...") и при исходящем остатке свыше 600 тыс. руб. отчет тоже надо подавать, даже если зачисления на счет (и в меньшей сумме) в течение года были.

Сумма оборота денег по каждому счету в БЦК считается отдельно, как я понял из прочитанного ранее и не суммируется?

Верно.

[AlexSMR]

Австралия входит в перечень государств, с которым происходит автоматический обмен финансовой информацией; был ли за тот год автообмен и что конкретно, наверное, никак не установить.

Groisman, см. ссылки:

- http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 74861b20e/

- http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 74861b20e/

- за 2021 год не нашёл информацию

- https://www.consultant.ru/law/hotdocs/76133.html + https://www.consultant.ru/document/cons ... 74861b20e/

- http://www.consultant.ru/law/hotdocs/78229.html + http://www.consultant.ru/document/cons_ ... 74861b20e/

+

- https://www.google.com/search?q=CRS+%E2 ... e&ie=UTF-8

- https://kb.clientam.com/ru/article/2784 - см. "Сообщаемая информация..."

[rio_tai]

Штраф обязательно придет за каждый счет, по которому не было подано уведомление.

Прямо обязательно придет? :) Мне уже седьмой год ничего не приходит.

[Plutonium-239]

Мне уже седьмой год ничего не приходит.

А мне десятый. Закомым 5-й год ничего не приходит. И вообще не слышал, чтобы хоть кому-то, кто не уведомлял, пришёл штраф. Зато приходят тем, кто уведомил с опозданием.

[Kate_Beam]

нужно дождаться письма в ЛК от налоговой (после 1 июня) с предложением объяснить отсутствие ОДС

Они могут и не прислать такое, и тогда объяснять вообще ничего не придется. Так что можно либо сейчас после автоматической рассылки написать им пояснения, либо ждать, пришлют ли они конкретный запрос на разъяснения.

[Doctor Aleks]

До 1 июня резидентам надо подать отчет о движении средств.

К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, надлежащим образом заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. В случае необходимости по запросу налоговых органов представляется перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 17.04.2020 N 528)

Кто подавал в прошлом году без перевода или без нотариального заверения? Просили доделать?

Чем отличается первое предложение цитаты от второго?

[Illuminator]

Открыл в этом году счета в иностранном банке, уведомил налоговую об этом. Правильно ли я понимаю, что если за текущий год я буду находиться за пределами РФ более 183 дней, то отчитываться о движении средств не нужно даже если обороты/остаток на счете по итогам года будет превышать 600 т?

[Александр22]

А мне десятый. Закомым 5-й год ничего не приходит. И вообще не слышал, чтобы хоть кому-то, кто не уведомлял, пришёл штраф.

А мне пятнадцатый. Я так понимаю по нашим счетам срок давности уже прошел

[smikhirk]

Кто подавал в прошлом году без перевода или без нотариального заверения? Просили доделать?

Чем отличается первое предложение цитаты от второго?

Подавайте без документов, они необязательны. Захотят - запросят отдельно.
Первое предложение - про то, что перевод должен быть заверен тем, кто его сделал. Второе - что еще и нотариусом.

[smikhirk]

Открыл в этом году счета в иностранном банке, уведомил налоговую об этом. Правильно ли я понимаю, что если за текущий год я буду находиться за пределами РФ более 183 дней, то отчитываться о движении средств не нужно даже если обороты/остаток на счете по итогам года будет превышать 600 т?

Да. Вы останетесь валютным резидентом, но обязанность предоставлять отчеты о движении средств с вас снимается.

[Illuminator]

Да. Вы останетесь валютным резидентом, но обязанность предоставлять отчеты о движении средств с вас снимается.

Возникает вопрос, как они определят статус резидента или нерезидента. Есть страны, куда можно поехать по внутреннему паспорту, а в Беларусь вообще нет никакого контроля. Соответственно, отметок никаких им предоставить не получится.

[Plutonium-239]

Illuminator, справку о регистрации в Белоруссии по месту жительства привезти в налоговую, например.

[Illuminator]

Plutonium-239
Я могу же просто путешествовать по разным странам, но не проживать там. При этом суммарно более 183 дней находясь за границей.

[Путешественница12]

Возникает вопрос, как они определят статус резидента или нерезидента

Если Вы не представите отчет о движении средств по задекларированным зарубежным счетам до 1 июня за предыдущий год,
то Вам пришлют из налоговой Требование по предоставлению пояснений. Вот в них и будете показывать изменение статуса.
Лучше конечно эти пояснения дать до 1 июня, не дожидаясь писем налоговиков.

[Plutonium-239]

Illuminator, ну покажете штампы. Или вы по Белоруссии планируете путешествовать?

[curtiskolbasa]

Illuminator, одна и та же страница , дайте на второй почитать

[Illuminator]

Plutonium-239
Например, я поеду в Беларусь, побуду там какое-то время, оттуда в другую страну. В Беларуси штамп поставят только на выезде в третью страну. Но в этом случае подтвердить дату въезда в Беларусь не понятно как.

[Illuminator]

curtiskolbasa
Исправил.

[Plutonium-239]

Illuminator,

Например, я поеду в Беларусь, побуду там какое-то время

Иностранцы, прибывшие в Республику Беларусь, в течение 5 суток, за исключением выходных дней, государственных праздников и праздничных дней, обязаны пройти регистрацию в органах регистрации (Министерство иностранных дел Республики Беларусь, орган внутренних дел Республики Беларусь, гостиница) в порядке, установленном Законом и Правилами пребывания (глава 3, пункты 14 – 19), если иное не определено Законом (статья 22).

5 дней вам погоды не сделают.

[smikhirk]

Возникает вопрос, как они определят статус резидента или нерезидента. Есть страны, куда можно поехать по внутреннему паспорту, а в Беларусь вообще нет никакого контроля. Соответственно, отметок никаких им предоставить не получится.

Да, это плохие кейсы.
Ездил в другие страны по российскому паспорту - сложности.
Проходил в Шереметьево через автоматические ворота - сложности.
Вам придется замотивировать ФНС запросить у пограничников даты ваших въездов-выездов, они это умеют.
Зависал в Беларуси, да без регистрации - швах.

[blackstreamy]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, завела карту Фридом Финанс Инвест, там 4 счета. Обо всех уведомила ФНС. Карта привязана к брокерскому счету. О нем тоже надо уведомлять?